En este artículo, hablaremos en detalle sobre el informe mensual de impuestos y el resumen del ITC.
¿Qué es el Informe Mensual de Impuestos y Créditos Internos?
El Informe Mensual de Impuestos e ITC ayuda a analizar y hacer un seguimiento de los impuestos pagados así como del crédito de impuesto soportado en un periodo de tiempo determinado. En el momento de la presentación de las declaraciones anuales, el contribuyente está obligado a revelar el resumen de todos los impuestos pagados durante el año, así como el crédito fiscal total solicitado. Este informe ayuda a comparar fácilmente con los libros de contabilidad y a identificar rápidamente cualquier anomalía.
Importancia del Informe Mensual de Impuestos e ITC
- El pasivo total del GST reportado en la declaración anual debe coincidir con el pasivo del GST declarado en el momento de presentar las declaraciones mensuales. El informe mensual de resumen de impuestos e ITC ayuda a cruzar los datos de forma rápida y sencilla.
- El desglose del crédito del impuesto soportado pagado en efectivo y en crédito ayuda al contribuyente a conciliar sus compras de insumos para asegurarse de que se ha solicitado todo el crédito.
- El informe ayuda a los contribuyentes a cerrar los libros de cuentas del ejercicio conciliando sus libros con las declaraciones presentadas durante el año.
- Este informe puede ayudar a evitar avisos por parte del departamento de impuestos debido a una obligación fiscal incorrecta o a un exceso de crédito solicitado.
Razones de las discordancias entre los libros de contabilidad y el Informe Mensual de Impuestos e ITC
Es posible que el informe resumen mensual de impuestos e ITC no se concilie con los libros de contabilidad debido a las siguientes razones:
- Una factura de ingresos emitida en un mes concreto según los libros de cuentas se ha revelado en un mes posterior al presentar las declaraciones.
- El crédito del impuesto soportado se reclama en un período de presentación diferente en lugar del período en el que se emitió la factura.
- Puede haber anulaciones de crédito de impuesto soportado debido a que el pago no se ha realizado al proveedor dentro del periodo especificado.
- Puede haber diferencias entre las declaraciones y los libros de contabilidad debido a errores cometidos al presentar las declaraciones y posteriormente enmendados en los meses posteriores’ declaraciones.
Conciliación en el momento de la presentación de la declaración anual: La conciliación de las obligaciones fiscales de salida y el crédito fiscal de entrada es una medida muy necesaria para garantizar que las obligaciones fiscales mensuales coincidan con las obligaciones declaradas en la declaración anual. Del mismo modo, el crédito de impuestos solicitados por mes debe estar en consonancia con las compras GST realizadas en las que el crédito de impuestos puede ser reclamado.
Este proceso no sólo ayuda a la presentación de las declaraciones anuales, sino que también ayuda al contribuyente a cerrar sus libros de cuentas. Además, ayudará a evitar que se emitan avisos al contribuyente debido a la falta de correspondencia entre las declaraciones mensuales y anuales del GST.
Cómo puede ayudarle ClearTax GST?
ClearTax GST ofrece una fácil importación y descarga de datos GST para la preparación de las declaraciones GST. Proporciona varias opciones para que un usuario ingiera datos para preparar el GSTR-1, GSTR-3B o GSTR-4 en minutos. Las opciones como la ingestión de Excel o la integración directa con el ERP están disponibles para la importación de datos de ventas o compras en el software ClearTax GST.
Un usuario tiene que importar los datos de ventas para GSTR-1 sólo una vez. En base a esto, el software rellena automáticamente los detalles en GSTR-3B con un clic de botón. De este modo, se pueden evitar errores y garantizar una precisión del 100% en la notificación de datos con una intervención manual mínima.
ClearTax GST también proporciona información útil en la sección de INFORMES para que pueda acelerar el proceso de cumplimiento del GST sin problemas!
Uno de estos informes es el «Informe mensual de impuestos y de ITC». Este informe puede obtenerse para cualquier periodo de tiempo. Incluso si el usuario no ha presentado la declaración en el software Cleartax GST en el pasado, la sección de informes permitirá al usuario descargar estos datos del portal GST, y comparar los mismos.
Este informe ayudará al usuario a analizar y comparar las obligaciones fiscales, así como el crédito de impuesto soportado. También ayudará al usuario a comprender el crédito de impuesto soportado utilizado tanto en el libro de caja como en el de crédito. Esto será especialmente útil cuando se preparen las declaraciones anuales de GST. También puede comparar los datos en GSTIN nivel o de forma acumulada en un PAN nivel.
Ventajas del informe mensual de resumen de impuestos e ITC
- Descargue el Informe Mensual de Impuestos e ITC en cualquier momento para analizar los datos de los meses.
- Comprobar la cuota tributaria total y el crédito de impuesto soportado junto con el desglose de los impuestos pagados a través de ambos – el libro de caja y el libro de crédito.
- Conozca las obligaciones fiscales de las entregas a domicilio y la inversión del sujeto pasivo, así como el crédito fiscal soportado en un a nivel mensual, trimestral o anual.
- Comparación de datos a nivel de PAN y GSTIN está disponible.
- Descargue los datos en formato Excel para guardar y compartir fácilmente los datos.
- Utilizar los datos para la comprobación cruzada a la hora de preparar las declaraciones anuales del impuesto sobre bienes y servicios.
Cómo utilizar el informe mensual de resumen de impuestos e ITC
1. Acceda a su cuenta Cleartax GST en www.cleartax.en/gst y hacer clic en el botón Informes pestaña.
2. Seleccione el año fiscal para que los datos deben ser comparados, y generar el informe. Si se presenta el GSTR-3B utilizando el software Cleartax GST, entonces el informe se muestra automáticamente. Sin embargo, si el software Cleartax no se ha utilizado antes, entonces haga clic en el botón «Refrescar datos de GSTN» que aparece en la parte derecha de la sección de informes. Los datos anuales de la GSTN se obtendrán tras la verificación mediante credenciales de acceso basadas en OTP.
3. Descargar el informe haciendo clic en «Descargar informe en excel» para utilizar y compartir el informe en forma de excel. ClearTax ofrece una herramienta integrada GRATUITA para que las empresas registradas en GST puedan seguir y comprobar su nivel de cumplimiento de las declaraciones GST presentadas. Todos los GSTIN pueden ahora acceder a la herramienta GST Health Check para obtener el siguiente resultado en forma de Excel:
- Un resumen de la salud
- Estado de presentación de las declaraciones GST
- Informe GSTR-1 vs GSTR-3B (diferencia de impuestos)
- Informe GSTR-3B vs GSTR-2A (diferencia de ITC)
- Informe de cumplimiento del proveedor
Pruebe la herramienta de comprobación de la salud de GST y compruebe la salud de su GSTIN’ahora!