Significado de la planificación fiscal – Importancia, beneficios,& Otras exenciones & Deducciones
La planificación fiscal debe ser una parte integral de tus finanzas. Es su pérdida si no hace uso de las deducciones y exenciones disponibles para ahorrar en impuestos. Pagar impuestos es una forma de contribuir al desarrollo de la nación, pero cuando el gobierno le ofrece opciones para ahorrar impuestos, lo más sensato es hacerlo.
Importancia de ahorrar impuestos
Entendamos la planificación fiscal y sus beneficios con la ayuda de un ejemplo. Consideremos a Akash, un profesional de la informática que vive en una ciudad metropolitana con una remuneración anual de 16 lakh. En la actualidad está pagando un préstamo educativo de 22 lakh que había solicitado para financiar sus estudios superiores. Su salario mensual es de 1.33.334 rupias.
El desglose de su salario es el siguiente:
Sueldo base: 50.000 rupias
Prestación por alquiler de vivienda: 25.000 rupias
Prestaciones especiales: 58.334 rupias
Según la información anterior, Akash se encuentra en el tramo del 30% del impuesto sobre la renta, el más alto de los tramos actuales del impuesto sobre la renta. Si Akash no tiene una planificación fiscal adecuada, acabará pagando una cantidad considerable en concepto de impuestos cada año.
El impuesto que deben pagar las personas que ganan más de 10 lakh al año asciende a la friolera de 1.12.500 rupias más el 30% de los ingresos superiores a 10 lakh. Akash no hizo ninguna otra inversión, aparte de la contribución obligatoria al EPF de 21.600 rupias el año pasado. Como resultado, sólo pudo ahorrar 6.740 rupias en impuestos el año pasado.
Cómo ahorrar impuestos?
La Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 ofrece a los contribuyentes varias opciones para reducir sus impuestos. Varias secciones ofrecen deducciones fiscales, de las cuales la Sección 80C es la más popular. Entre las exenciones, la más utilizada es la de solicitar la prestación por alquiler de vivienda (HRA). La mejor manera de ahorrar impuestos es trazar un plan financiero cuando se produce una revisión del salario y atenerse a él. Además, es esencial que haga inversiones que le permitan ahorrar impuestos en la primera mitad del año fiscal, para que no tome decisiones de inversión precipitadas al final del año. Además, le ayudaría reclamar todas las exenciones y deducciones a las que tiene derecho. Para ello, debe conocer y comprender las distintas exenciones y deducciones disponibles.
Sección 80C
La sección 80C es la más popular de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961. Ofrece a los contribuyentes la posibilidad de ahorrar hasta 46.800 rupias al año en impuestos. La sección 80C abarca varias opciones de inversión que ahorran impuestos, y los inversores pueden elegir invertir en cualquiera de las opciones de la sección 80C para aprovechar la deducción de hasta 46.800 rupias al año. La mejor opción de ahorro fiscal según la Sección 80C es el plan de ahorro vinculado a la renta variable (ELSS). Se trata de un plan de fondos de inversión orientado a la renta variable, que ofrece la doble ventaja de ahorrar impuestos y aumentar el patrimonio.
Además del ELSS, se puede invertir en planes de ahorro públicos como el Fondo de Previsión Público (PPF), el Certificado Nacional de Ahorro (NSC), los fondos de inversión que ahorran impuestos, etc. Las inversiones acumuladas en estas opciones proporcionarán deducciones de hasta 1 rupia.5 lakh. También puede reclamar las deducciones por los pagos realizados para la matrícula escolar de los hijos y el reembolso del principal del préstamo hipotecario en virtud de la Sección 80C.
Ahora, veamos cómo Akash puede ahorrar más impuestos según el artículo 80C. Akash ya está haciendo una contribución obligatoria al EPF de 21.600 rupias. Esto significa que todavía tiene una disposición para reclamar una deducción de 1.28.400 rupias haciendo inversiones en las opciones cubiertas por la Sección 80C. Considerando que utiliza completamente el límite de la Sección 80C, su ahorro de impuestos para el año sería:
| Datos | El impuesto sobre la renta se ahorra cuando el límite del 80C no se utiliza en su totalidad | Cuando el límite del 80C se utiliza por completo |
| Deducción total en virtud del artículo 80C | 1.50.000 rupias | 1.50.000 rupias |
| Cotización obligatoria al EPF | 21.600 rupias | 21.600 rupias |
| Inversiones en otras opciones de la Sección 80C (ELSS, PPF, pólizas LIC, etc.) | Nil | 1.28.400 rupias |
| Impuesto sobre la renta ahorrado | 6.740 rupias | 46.800 rupias |
| Impuestos adicionales ahorrados después de utilizar completamente el límite de la Sección 80C | 40.060 rupias |
Solicitud de exención de la HRA
Los contribuyentes que se alojan en una vivienda alquilada pueden beneficiarse de la exención del alquiler que pagan en virtud de la exención de la HRA. Para ello, es necesario presentar los recibos de alquiler emitidos por el arrendador. El importe de la exención será el menor de los siguientes: i) Total de la HRA recibida. ii) El total de la renta pagada se reduce en un 10% de su salario base. iii) El 40% del salario base para los contribuyentes que residen en ciudades no metropolitanas y el 50% del salario base para los contribuyentes que viven en ciudades metropolitanas.
Ahora, vamos a ver cómo Akash puede aprovechar la exención de la HRA. Si está pagando un alquiler mensual de 25.000 rupias, entonces su cálculo de exención HRA es el siguiente:
| Particulares | Cantidad |
| Total HRA recibido (25.000 rupias x 12) | 3.00.000 rupias |
| El alquiler total pagado se reduce en un 10% del salario base | 2.40.000 rupias |
| 50% del salario base (vive en una ciudad metropolitana) | 3.00.000 rupias |
| Exención de la HRA | 2.40.000 rupias |
| Beneficio fiscal | 74.880 rupias |
Sección 80D
La sección 80D ofrece a los contribuyentes deducciones fiscales por las primas pagadas por las pólizas de seguro médico para sí mismo, sus padres, su cónyuge y sus hijos. Los contribuyentes pueden reclamar los siguientes importes como deducciones en virtud de la Sección 80D: i) Hasta 25.000 rupias en la prima del seguro de salud utilizado para uno mismo, el cónyuge y los hijos. ii) Si sus padres están cubiertos por la póliza de seguro, se permite una deducción máxima de 50.000 rupias. iii) Si alguno de sus padres es una persona mayor, la deducción máxima permitida es de 75.000 rupias.
Ahora, veamos cómo Akash puede utilizar las disposiciones de la Sección 80D para ahorrar impuestos. Compra una póliza de salud para sí mismo pagando una prima de 20.000 rupias. Más tarde decide cubrir a sus padres también con la póliza. Para ello gasta 53.000 rupias más. El padre de Akash tiene 61 años. Por lo tanto, puede beneficiarse de una deducción adicional de hasta 50.000 rupias por la prima pagada para cubrir a su padre. Por lo tanto, Akash puede reclamar 70.000 rupias pagadas por él (20.000 rupias para cubrirse a sí mismo y 50.000 rupias para cubrir a sus padres, uno de los cuales es una persona mayor) bajo la Sección 80D este año. Se ahorra 21.840 rupias en impuestos bajo esta Sección.
Sección 80E
Los contribuyentes que hayan obtenido préstamos para la educación pueden hacer uso de las disposiciones de la Sección 80E para ahorrar impuestos. Los contribuyentes pueden reclamar las deducciones de los intereses pagados para la educación durante ocho años, a partir de la fecha de reembolso. El préstamo debe haberse obtenido de un banco reconocido o de una institución financiera no bancaria. No hay límite en la cantidad deducible. La totalidad del importe pagado en concepto de intereses puede deducirse de la renta imponible.
Como Akash ha obtenido un préstamo para estudios, puede deducir los intereses pagados por el mismo. Este año ha pagado 2.50.000 rupias en concepto de intereses para su préstamo educativo. Las disposiciones de la Sección 80E le permiten deducir la totalidad de las 2.50.000 rupias de su renta imponible. Se ahorra 78.000 rupias en impuestos.
Otras exenciones y deducciones
Además de la deducción mencionada y de las exenciones, hay otras formas de ahorrar en impuestos. Las donaciones realizadas a organizaciones cualificadas y de caridad son elegibles para la exención de impuestos en el rango de 50% a 100%. Las donaciones hechas a las organizaciones benéficas cubiertas por la Sección 80G son elegibles para una deducción del 100%. El Fondo Nacional de Ayuda del Primer Ministro, la Fundación Nacional para la Armonía Comunitaria y el Fondo de Defensa Nacional son algunos de los fondos que permiten una deducción del 100%.
La planificación fiscal no es tan difícil como parece. Todo contribuyente debe tratar de optimizar sus gastos fiscales. Se deben considerar las inversiones que ahorran impuestos, ya que no sólo ahorran impuestos, sino que también ayudan a acumular un corpus que se puede utilizar para cubrir varios eventos de la vida.