La Ley de Sociedades de 2013 establece normas estrictas para la forma en que el negocio y la gestión se debe llevar a cabo. El incumplimiento de estas normas y directrices puede acarrear algunas sanciones, algunas de las cuales pueden incluir la responsabilidad civil y penal. Este artículo aclara las sanciones por falsedad, mala gestión y fraude en virtud de la ley.
Además, lea sobre las sanciones antes y después de la incorporación.
| No | Sección nº y descripción | Incumplimiento | Responsabilidad civil | Responsabilidad penal (Encarcelamiento) |
| 1) | Artículo 197 – Incumplimiento del límite de la remuneración máxima global de los directivos y de la remuneración de los directivos en caso de ausencia o insuficiencia de beneficios. | Cualquier persona | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 5 Lakhs | |
| 2) | Artículo 203 – Incumplimiento de las disposiciones relativas al nombramiento de los directivos principales | Empresa Cada director & KMP | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 5 Lakhs INR 50 mil En el caso de continuar una INR 1 mil por día | |
| 3) | Art. 204 – Incumplimiento de las disposiciones relativas a la auditoría de secretaría, la anexión del informe de auditoría de secretaría y el incumplimiento por parte del Consejo de Administración de la obligación de dar explicaciones sobre las calificaciones indicadas. | Empresa/ cada funcionario/secretario de la empresa en incumplimiento | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 5 Lakhs | |
| 4) | Art. 206 – La actividad de una empresa se ha llevado a cabo o se está llevando a cabo con fines fraudulentos o ilícitos La empresa no facilita ninguna información o explicación ni presenta ningún documento requerido por el registrador. | Todo directivo en rebeldía Empresa y todo directivo en rebeldía | Mín: Cantidad implicada en el fraude Max:3 veces la cantidad implicada INR 1 Lakh En caso de incumplimiento continuado INR 5 cien por cada día de incumplimiento | Mínimo: 6 meses Máximo: 10 años *Fraude que afecte al interés público Mín: 3 años |
| 5) | Sec 207-Director / funcionario de la empresa desobedece la dirección emitida por el Registro o el inspector en asuntos relacionados con la inspección y la investigación | Director/Oficial | Mín: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh & | Máximo: 1 año |
| 6) | Sec 213- Cualquier persona implicada en la constitución de la sociedad o en la gestión de sus asuntos ha sido culpable de fraude en relación con la misma | Cada funcionario en mora & personas implicadas en la constitución de la empresa | Mínimo Cantidad implicada en el fraude Máx:3 veces la cantidad implicada & | Mínimo: 6 meses Máximo: 10 años *Fraude al interés público: Mín: 3 años |
| 7) | Sec 217- Desobediencia a las órdenes emitidas por el Registrador/inspector Una persona no presenta, sin causa razonable, o se niega a presentar información O a comparecer personalmente o a responder a cualquier pregunta O a firmar las notas de cualquier examen | Director o funcionario Cualquier persona | Mín: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh Min: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh En caso de incumplimiento continuado INR 2 mil por cada día de incumplimiento & | Máximo: 6 meses |
| 8) | Art. 221 – Retiro/transferencia de activos/fondos/propiedad en contravención de las órdenes del tribunal | Empresa Cada funcionario en falta | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 25 Lakhs Min: 50 mil INR Máximo: 5 Lakhs O | Máximo: 3 años O ambos |
| 9) | Sec 222 – Valores emitidos/transferidos en contravención de las órdenes del tribunal después de las restricciones impuestas por el tribunal | Empresa Todo funcionario en rebeldía | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 25 Lakhs Min: INR 25 mil Max: INR 5 Lakhs O | Máximo: 6 meses O ambos |
| 10) | Art. 229 – Sanción por proporcionar una declaración falsa, mutilación, destrucción de documentos | Funcionario/empleado | Mín: Cantidad implicada en el fraude Max:3 veces la cantidad implicada & | Min:6 Meses Max:10 Años *Fraude al interés público: Min: 3 años |
| 11) | Sección 232 – Infracción de las disposiciones relativas a la fusión y amalgama de empresas | Empresa cedente / cesionaria Cada funcionario en falta | Mín: INR 1 lakh Max: INR 25 Lakhs Min: INR 1 lakh Max: INR 3 Lakhs O | Máximo: 1 año O ambos |
| 12) | Artículo 238: Realización de una circular sin registrarla en el registro que implique una transferencia de acciones. | Director | Mín: INR 25 mil Max: INR 5 Lakhs | |
| 13) | Sec 242- Alteración en el MOA/Artículos incompatibles con la orden del tribunal. | Empresa Cada funcionario en incumplimiento | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 25 Lakhs Min: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh | Máximo: 6 meses O ambos |
| 14) | Sec 243-Actuar como director general/director/gerente contraviniendo la orden del tribunal. | Director general/director/gerente/cualquier director que contravenga a sabiendas | INR 5 Lakhs O | Máximo: 6 meses O ambos |
| 15) | Sec 245- Incumplimiento de las órdenes del tribunal relativas a las acciones colectivas. | Empresa Cada funcionario en mora | Mín: INR 5 Lakh Max: INR 25 Lakhs Min: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh & | Máximo: 3 años |
| 16) | Sec 247 – Contravención de las disposiciones relativas a la valoración por parte de los tasadores registrados Defraudar a la empresa/los socios | Tasador Tasador | Mín: INR 25 mil Max: INR 1 lakh Min: INR 1 Lakh Max: INR 5 Lakhs & | Máximo: 1 año |
| 17) | Art. 249 – Presentación para la eliminación del nombre del registro de empresas en contravención de las disposiciones consagradas en esta sección | Empresa | Máximo: INR 1 Lakh | |
| 18) | Art. 251 – Solicitud fraudulenta de eliminación de un nombre. | Personas encargadas de la gestión de la empresa | Mín: Cantidad implicada en el fraude Max:3 veces la cantidad implicada & | Mínimo: 6 meses Máximo: 10 años *Fraude de interés público Mín: 3 años |
| 19) | Sección 267 – 1) Violación de las disposiciones del capítulo XIX o de la orden del tribunal/del tribunal de apelación 2) Proporcionar pruebas falsas/declaraciones falsas ante el tribunal/el tribunal de apelación 3) Intentar manipular los registros de referencia o de apelación presentados en virtud de esta Ley | Cualquier persona | Máximo: INR 10 Lakhs & | Máximo: 7 años |
| 20) | Art. 274 – Incumplimiento de la presentación de la declaración de bienes. | Director o funcionario en rebeldía | Mín: 25 mil INR Máximo: 5 lakhs INR O | Máximo: 6 meses O ambos |
| 21) | Art. 15 – No anotar las modificaciones en cada copia de los estatutos o de la escritura de constitución, según el caso | La sociedad y todos los directivos incumplidores | 1.000 INR por cada copia emitida sin alteración | |
| 22) | Sección 447- Castigo por fraude | Cualquier persona culpable de fraude | Mín: Importe implicado en el fraude Máximo: 3 veces el importe implicado & | |
| 23) | Art. 448 – Castigo por declaración falsa | Cualquier persona culpable de fraude | Mínimo Cantidad implicada en el fraude Máximo: 3 veces la cantidad implicada & | |
| 24) | Art. 449 – Pena por falsa prueba | Cualquier persona | Máximo: INR 10 lakhs & | |
| 25) | Art. 450 – Castigo cuando no se prevé ninguna pena o castigo específico | Empresa & todo funcionario un incumplimiento | 10.000 INR En caso de incumplimiento continuado, 1.000 INR por cada día de incumplimiento | |
| 26) | Sección 451 – Castigo en caso de reincidencia (mismo delito en un periodo de 3 años) | Empresa / Funcionario | El doble del importe de la multa por dicha infracción | |
| 27) | Artículo 452 – Castigo por retención indebida de bienes | Funcionario/empleado | Mínimo: INR 1 Lakh Max: INR 5 Lakhs | |
| 28) | Sanción por el uso indebido de «Limited» o «Private Limited» | Persona | De 500 a 2000 INR por cada día de uso del nombre | |
| 29) | Art. 454 – Impago de la sanción impuesta por el funcionario encargado o el Director Regional en un plazo de noventa días a partir de la fecha de recepción de la copia de la orden | Responsable de la empresa | Mín: INR 25 mil Max: INR 5 Lakhs Min: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh O | |
| 30) | Artículo 464 – Formación de una asociación o sociedad de personas que exceda de un número determinado | Todo miembro de una asociación o sociedad que ejerza una actividad comercial | Máximo: 1 lakh | |
| 31) | Sección 191 – Pago al director por la pérdida del cargo, etc., en relación con la transferencia de la empresa, la propiedad o las acciones en contravención de las disposiciones | Director | Mín: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh | |
| 32) | Art. 194 – Realización de operaciones a plazo con valores de la empresa por parte del director o del personal directivo clave. | Director/personal directivo clave | Mínimo: INR 1 lakh Max: INR 5 Lakh O | Máximo: 2 años O ambos |
| 33) | Art. 195 – Operaciones con información privilegiada sobre valores | Cualquier persona | Mín: INR 5 Lakh Max: INR 25 Crores o tres veces el importe de los beneficios obtenidos por el uso de información privilegiada, el que sea mayor | Máximo: 5 años O ambos |
| 72) | Sec 190 – No mantener una copia del contrato de trabajo con el director gerente o el director a tiempo completo / memorando escrito en ausencia de un contrato escrito & también el hecho de no mantenerlo abierto a la inspección sin cobrar | Empresa Cada funcionario en falta | INR 25 mil INR 5 mil por cada incumplimiento |