Este artículo es la segunda parte de una serie de dos partes sobre las sanciones tras la constitución de una empresa. Puede leer la primera parte del artículo Sanciones después de la incorporación-
Parte I
Capítulos VII a XII
| No | Sección nº y descripción | Parte incumplidora | Responsabilidad civil | Responsabilidad penal (Encarcelamiento) |
| 34) | Artículo 88 – Incumplimiento de la obligación de mantener un registro de socios/titulares de obligaciones/titulares de valores | Empresa Cada funcionario en mora |
Mínimo 50 mil INR Máximo: INR 3 Lakhs Incumplimiento continuado – 1.000 INR por cada día de incumplimiento |
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| 35) | Art. 89 – Incumplimiento de la obligación de presentar una declaración sobre los derechos de propiedad de las acciones. No presentar la declaración correspondiente al registro. |
Persona Empresa y cada directivo en situación de incumplimiento. |
Máximo: 50 mil INR Incumplimiento continuado: 1.000 INR por cada día de incumplimiento Mín: INR 500 Máximo: 1.000 INR Incumplimiento continuado – 1.000 INR por cada día de incumplimiento. |
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| 36) | Art. 91- Cierre del registro de socios o de obligacionistas o de otros tenedores de valores sin aviso/con aviso más corto/en exceso de los límites prescritos. | Empresa y cada funcionario en incumplimiento. | INR 5 mil por cada día de incumplimiento Máximo: 1 lakh de INR |
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| 37) | Art. 92 – Incumplimiento de la obligación de presentar la declaración anual. | Empresa Cada funcionario en mora. |
Mínimo 50 mil INR Máximo: 5 lakhs INR Mín: 50 mil INR Máximo: INR 5 Lakhs |
Máximo: 6 meses O Ambos |
| 38) | Art. 94 – Negativa a inspeccionar o hacer una copia/extracto. | Empresa y cada directivo en mora. | 1.000 INR por cada día de impago Máximo: INR 1 Lakhs |
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| 39) | Art. 99 – Incumplimiento de Artículo 96 – Junta General de Accionistas Art. 97 – Poder del tribunal para convocar la Junta General de Accionistas. Art. 98 – Poder de un tribunal para convocar reuniones de miembros O Órdenes del Tribunal. |
La empresa y todos los directivos en mora | Máximo: 1 lakh Otras 5.000 INR por cada día de incumplimiento |
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| 40) | Artículo 102 – Incumplimiento de las disposiciones relativas a la declaración que debe adjuntarse a la convocatoria de una reunión | Cada promotor/director/gerente/KMP en incumplimiento | 50 mil INR o 5 veces el beneficio obtenido por las personas mencionadas en la columna (3) o cualquiera de sus familiares Lo que sea más alto |
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| 41) | Sección 105 – No mencionar la elegibilidad de los miembros para designar un representante. Emitir intencionadamente/con conocimiento de causa la invitación a designar un apoderado. |
Cada funcionario en mora Cada funcionario que no cumpla con sus obligaciones |
Máximo: 5 mil INR Máximo: 1 lakh |
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| 42) | Art. 111 – Incumplimiento de la distribución de la resolución de los socios | La empresa y todos los funcionarios están en mora | INR 25 mil | |
| 43) | Sec 117- Falta de presentación de la resolución y del acuerdo. | Empresa Todo funcionario en mora (incluido el liquidador) |
Mín: INR 5 Lakhs Máximo: INR 25 Lakhs Mínimo: INR 1 lakh Máximo: INR 5 Lakhs |
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| 44) | Artículo 118 – Incumplimiento de las actas de la junta general, de la reunión del Consejo de Administración y de otras reuniones y resoluciones aprobadas por votación postal. Culpable de alterar las actas de la asamblea. |
Empresa Cada funcionario en mora Persona |
25 mil INR 5 mil INR Mín: INR 25 mil Máximo: INR 1 Lakh & |
Máximo: 2 años |
| 45) | Art. 119 – Negativa a inspeccionar o no entrega de copias en el plazo establecido. | Empresa Todos los funcionarios que no cumplan con sus obligaciones |
25 mil INR INR 5 mil |
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| 46) | Art. 121 – Incumplimiento de la obligación de presentar el informe sobre la Junta General de Accionistas antes del vencimiento de un plazo determinado. | Empresa Cada funcionario en mora |
Mín: INR 1 lakh Máximo: INR 5 Lakhs Mínimo: INR 25 mil Máximo: 1 lakh |
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| 47) | Sec 124 – Incumplimiento de las disposiciones relativas a la cuenta de dividendos no pagados | Empresa Todos los directivos que incumplan |
Mínimo: INR 5 lakhs Máximo: INR 25 Lakhs Mín: INR 1 Lakh Máximo: INR 5 Lakhs |
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| 48) | Sec. 127- Castigo por no distribuir dividendos. | Cada director en incumplimiento Empresa |
1.000 INR por cada día de incumplimiento & Interés simple al 18% p.a durante el periodo de incumplimiento continúa |
Máximo: 2 años |
| 49) | Artículo 128 – Incumplimiento de las disposiciones relativas al mantenimiento de los libros de contabilidad, etc., por parte de la empresa. | -Director general -Director a tiempo completo encargado de las finanzas -Director Financiero o cualquier otra persona |
Mínimo: 50 mil INR Máximo: INR 5 Lakh O |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 50) | Artículo 129 – Incumplimiento de las disposiciones relativas a la divulgación adecuada de los estados financieros | -Director General -Director a tiempo completo encargado de las finanzas -Director Financiero o cualquier otro responsable (nombrado por el consejo) En ausencia de cualquiera de los funcionarios mencionados todos los directores. |
Mín: 50 mil INR Máximo: INR 5 Lakh O |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 51) | Sección 134 – Contravención de las disposiciones relativas a los estados financieros, el informe de la Junta, etc | Empresa Cada funcionario que incumpla |
Mín: INR 50 mil Máximo: 25 lakhs INR Mín: INR 50 mil Máx: INR 5 Lakh O |
Máximo: 3 años O Ambos |
| 52) | Artículo 136 – Denegación del derecho del socio a inspeccionar copias de los estados financieros auditados. | Empresa Cada funcionario en mora |
INR 25 mil INR 5 mil |
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| 53) | Sección 137- No presentar la copia de los estados financieros con el registrador. | Empresa Director General y Director Financiero En su ausencia, cualquier director encargado por el consejo de administración En ausencia de dicho director, todos los directores |
1.000 INR por cada día de incumplimiento Máximo: 10 lakhs INR Mín: INR 1 Lakh Máximo: INR 5 Lakh O |
Máximo: 6 meses O Ambos |
| 54) | Art. 140 – Incumplimiento por parte del auditor de la obligación de presentar la notificación de dimisión a la empresa y al registrador & también el C&AG en caso de empresas gubernamentales. Se ha abusado del derecho de representación/el auditor ha actuado de forma fraudulenta |
Auditor Auditor |
Mínimo 50 mil INR Máximo: INR 5 Lakhs Mínimo Cantidad involucrada en el fraude Máximo: 3 veces la cantidad involucrada & |
Min: 6 meses Máximo: 10 años *Fraude de interés público: Mín: 3 años |
| 55) | Artículo 143 – Incumplimiento por parte del auditor de la obligación de denunciar los fraudes cometidos por los empleados contra la empresa | Auditor Contable de costes El secretario de la sociedad |
Mín: INR 1 Lakh Máximo: INR 25 Lakhs |
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| 56) | Art. 147 – Infracción de los artículos 139 a 146 (aspectos relacionados con la auditoría y los auditores) Infracción del artículo 139/143/144/145 Contravención de las disposiciones a sabiendas/con intención de engañar a la empresa o a sus accionistas o acreedores o a las autoridades fiscales |
Empresa Todo directivo que incumpla Auditor Auditor |
Mín: INR 25 mil Máximo: INR 5 Lakhs Mín: INR 10 mil Max: INR 1 Lakh O Mínimo 25 mil INR Máximo: INR 5 Lakhs Mín: INR 1 lakh Máximo: INR 25 Lakhs & |
Máximo: 1 año O Ambos Máximo: 1 año |
| 57) | Sección 148 – Incumplimiento de las órdenes del Gobierno Central relativas a la auditoría de costes | Empresa Todos los directivos en rebeldía Auditor de costes |
Mín: 25 mil INR Máximo: INR 5 Lakhs Mín: INR 10 mil Máximo: 1 lakh O Mín: 25 mil INR Máximo: INR 5 Lakhs |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 58) | Artículo 157 – Incumplimiento por parte de la empresa de la obligación de comunicar el DIN al Registro. | Empresa Todo funcionario en falta |
Mín: INR 25 mil Máximo: INR 1 Lakh Mín: INR 25 mil Máximo: 1 lakh de INR |
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| 59) | Sección 159- Contravención de: Sección 152- nombramiento de directores, Sec 155-Prohibición de obtener más de un DIN y Art. 156 – El director debe comunicar el DIN |
Individuo/Director | 50 mil INR O Además, una multa de 500 INR por cada día de incumplimiento. |
Máximo: 6 meses |
| 60) | Sec 165 – Contravención del máximo no. de los cargos directivos | La persona que acepta el nombramiento como director | Mín: 5 mil INR Máximo: 25 mil INR por cada día que dure la contravención |
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| 61) | Art. 166 – Incumplimiento de los deberes de los administradores. | Director | Mín: INR 1 Lakh Max: INR 5 Lakhs |
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| 62) | Art. 167 – Funcionamiento como director después de haber sido inhabilitado. | Director | Mínimo: INR 1 Lakh Máximo: INR 5 Lakhs O |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 63) | Art. 172 – No hay un castigo específico en el capítulo XI | Empresa & cada directivo en rebeldía | Mín: INR 50 mil Máximo: INR 5 Lakhs |
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| 64) | Artículo 178 – Infracción de las disposiciones del artículo 177 relativas al Comité de Auditoría, al Comité de Nombramientos y Retribuciones y al Comité de Relaciones con las Partes Interesadas | Empresa Todo funcionario que no cumpla con sus obligaciones |
Mínimo INR 1 lakh Máximo: INR 5 Lakhs Mín: INR 25 mil Máximo: INR 1 Lakh O |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 65) | Artículo 182 – Contribución política superior a los límites | Empresa Todos los funcionarios en falta |
5 veces la cantidad aportada 5 veces la cantidad aportada & |
Máximo: 6 meses |
| 66) | Art. 184 – No revelación de la participación de los administradores en cualquier sociedad/contrato/acuerdo | Director | Mínimo: 50 mil INR Máximo: INR 1 Lakh O |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 67) | Sec 185 – Préstamo a los directores / cualquier otra persona en la que el director está interesado / dar una garantía en relación con el préstamo tomado por el director o esa otra persona en contravención de las disposiciones de esta sección | Empresa Director/ cualquier otra persona |
Mínimo: INR 5 Lakh Máximo: INR 25 Lakh Mínimo INR 5 Lakh Máximo: INR 25 Lakh O |
Máximo: 6 meses O Ambos |
| 68) | Art. 186 – Incumplimiento de las disposiciones relativas a los préstamos e inversiones por parte de la empresa. | Empresa Todos los funcionarios en falta |
Mín: INR 25 mil Máximo: INR 5 Lakhs Mín: INR 25 mil Max: INR 1 Lakh & |
Máximo: 2 años |
| 69) | Sec 187- Contravención por parte de la empresa en lo que respecta a las inversiones de la empresa en su propio nombre. | Empresa Todos los funcionarios en mora |
Mínimo 25 mil INR Máximo: INR 25 Lakhs Mínimo: INR 25 mil Máximo: INR 1 Lakh O |
Máximo: 6 meses O Ambos |
| 70) | Sec 188 Contrato celebrado/ autorizado en contravención de las disposiciones señaladas en la sección Operaciones con partes vinculadas. | Empresa cotizada: Infracción por parte del director/de cualquier otra persona Otra empresa: Infracción por parte del director o de cualquier otra persona |
Mín: 25 mil INR Máximo: INR 5 Lakhs O Mínimo: INR 25 mil Max: INR 5 Lakh |
Máximo: 1 año O Ambos |
| 71) | Sección 189 – No revelar el interés del director en cualquier contrato/acuerdo | Director | 25 mil INR | 72) Artículo 190 – No conservación de una copia del contrato de trabajo con el director general o el director a tiempo completo/memoria escrita en ausencia de un contrato escrito & también el hecho de no mantenerlo abierto a la inspección sin cobrar Empresa Por cada funcionario que incumpla 25 mil INR 5.000 INR por cada impago |