RGESS (Rajiv Gandhi Equity Saving Scheme) Rendimientos, cómo invertir, beneficios, ahorro de impuestos, elegibilidad
El Rajiv Gandhi Equity Savings Scheme, un plan de ahorro en acciones que ofrece ventajas fiscales, se puso en marcha para animar a los pequeños inversores a invertir en ahorros en los mercados de capitales nacionales.
Qué es el RGESS?
El Rajiv Gandhi Equity Savings Scheme (RGESS) fue anunciado por el presupuesto de la Unión en 2012-13 y ampliado en 2013-14. Es un plan de ahorro fiscal. Está diseñado exclusivamente para los nuevos inversores con poca o ninguna experiencia en el mercado de valores y cuyos ingresos brutos anuales sean inferiores a una determinada cantidad.
El límite de ingresos cuando se introdujo el plan se situó en 10 lakh en 2012-13. Se elevó a 12 lakh en 2013-14. En virtud de la Sección 80CCG de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los inversores tienen derecho a una deducción del 50 por ciento de la cantidad que se invierte durante el curso del año, con un máximo de 50.000 INR de inversión por año financiero de su renta imponible, durante tres años de evaluación continua.
Beneficios del RGESS
- En virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, Sección 80CCG, se introdujo un beneficio fiscal de «Deducciones con respecto a la inversión en un plan de ahorro de capital». Beneficia a los «nuevos inversores minoristas» con inversiones de hasta 50.000 INR en «Valores elegibles». Estos inversores deben tener unos ingresos totales brutos inferiores o iguales a 12 lakh.
- En virtud de la Sección 80CCG, los inversores pueden deducir el 50% del importe invertido de la renta imponible de ese año. Este beneficio es adicional a la deducción que está disponible bajo la Sección 80C.
El objetivo del régimen
El objetivo del plan es ampliar la base de inversores minoristas en los mercados de valores de la India y, a su vez, lograr la inclusión financiera y la estabilidad financiera. Favorece la mejora de los mercados de capitales nacionales al fomentar el flujo de ahorro dando lugar a una cultura de inversión en acciones en el país.
Criterios de elegibilidad para participar en este plan
La deducción fiscal de este plan es para los nuevos inversores minoristas que cumplan los siguientes criterios:
- Inversores minoristas residentes en la India
- El inversor no tiene antecedentes de negociación en el mercado de derivados y en el mercado de acciones
- El inversor debe cumplir con el régimen
- Deben tener unos ingresos brutos totales inferiores o iguales a 10 lakh para el año fiscal
- Las inversiones sólo pueden realizarse en empresas que pertenezcan a BSE-100 o CNX-100 y sus «ofertas públicas de seguimiento»
- Las inversiones tienen que hacerse sólo en las OPI de PSU con el 51 por ciento o más de participación del gobierno
- Las inversiones sólo pueden realizarse en planes de fondos de inversión o fondos cotizados que inviertan en valores elegibles para el RGESS y en sus «New Fund Offers» – NFO
- Las inversiones sólo se pueden hacer en PSUs que son designados como Maharatna, Navratna o Miniratna y sus «Ofertas Públicas de Seguimiento»
¿Existe una inversión mínima elegible?
La buena noticia para los inversores es que no hay una cantidad mínima de inversión elegible.
Cómo se puede invertir a través de la RGESS
Los inversores pueden invertir en RGESS a través de su cuenta DEMAT. Los valores elegibles que se compran a través de una cuenta DEMAT se bloquean automáticamente durante el primer año. El inversor no puede vender, hipotecar o pignorar ningún valor elegible durante este periodo de bloqueo. Una vez finalizado el período de bloqueo fijo, el inversor puede negociar estos valores, pero bajo ciertas condiciones.
¿Cuántas veces se puede invertir en este plan?
En el primer año, el inversor puede invertir tantas veces como quiera. Las inversiones que se realizan en los años siguientes no tienen derecho a la exención de impuestos.
Implicaciones fiscales de este plan
- Un inversor puede obtener beneficios fiscales sobre un máximo de 50.000 INR de inversión elegible, que es elegible sólo para el primer año
- La deducción de impuestos será del 50% de la cantidad invertida y un máximo de 25.000 rupias.
¿En qué circunstancias se pueden perder los beneficios fiscales?
Como inversor, puede perder sus beneficios fiscales si retira la inversión y ésta queda por debajo del umbral del importe para el que solicitó la exención fiscal durante el periodo de bloqueo. También puede perder este beneficio si no cumple o deja de cumplir alguna de las disposiciones del plan.
Riesgos que conlleva el plan
Como cualquier otra inversión realizada en los mercados de capitales, este plan también está sujeto al riesgo de mercado. El riesgo, es decir, el riesgo no sistemático, puede minimizarse sustancialmente ampliando la base de inversión. Como se ha mencionado, este plan de inversión está sujeto al riesgo de mercado y es importante que entienda cuáles son exactamente esos riesgos y hasta qué punto pueden afectarle. Busque un buen asesoramiento financiero antes de invertir.
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