El Fondo de Previsión de los Empleados (EPF), también conocido como PF (Fondo de Previsión), es un plan de ahorro y jubilación obligatorio para los empleados de una organización elegible. Los empleados pueden recurrir al corpus de este fondo en su vida de jubilado.
De acuerdo con las normas del EPF, los empleados deben contribuir con el 12% de su salario básico cada mes a este fondo. El empleador aporta una cantidad equivalente a la cuenta de PF del empleado. El importe depositado en las cuentas del EPF devenga intereses anualmente.
Los empleados pueden retirar toda la suma acumulada en su EPF una vez que se jubilen. Sin embargo, en este artículo se explica que se pueden realizar retiros prematuros de la cuenta de la EPF si se cumplen ciertas condiciones.
Últimas actualizaciones
Actualizaciones del PF
El tipo de interés de las contribuciones a la EPF es del 8.5% para el año fiscal 2020-21. Los tipos de interés de las contribuciones al EPF para el año fiscal 2021-22 aún no se han declarado.
Resultado del Presupuesto de la Unión 2021
En el caso de que la cotización al FP del empleado se deduzca pero no sea depositada por el empleador, no se permitirá como una deducción para el empleador.
Pradhan Mantri Garib Kalyan Yojana
Debido a la pandemia de COVID-19, el Gobierno de la India ha anunciado un plan denominado Pradhan Mantri Garib Kalyan Yojana (PMGKY), en virtud del cual el empleador y el empleado recibirán contribuciones a la cuenta del EPF de los empleados durante tres meses a partir de marzo de 2020, abril de 2020 y mayo de 2020. El beneficio es para establecimientos con hasta 100 empleados y donde el 90% de esos empleados cobran un salario inferior a 15.000 rupias al mes. La contribución al EPF se reduce al 10% desde el 12% para las organizaciones no gubernamentales. El régimen se amplía hasta junio de 2020, julio de 2020 y agosto de 2020.
Cuándo se puede retirar el EPF?
Se puede optar por retirar el EPF total o parcialmente.
Retirada completa
El EPF puede retirarse por completo en cualquiera de las siguientes circunstancias
- Cuando un individuo se jubila
- Cuando un individuo permanece en el paro durante más de dos meses. Para realizar un retiro en esta circunstancia, las personas deben obtener un certificado de una oficina oficial.
Las personas no pueden realizar una retirada completa del saldo del EPF al cambiar de empresa si no permanecen desempleadas durante dos meses o más (i.e. el periodo intermedio entre el cambio de empleo).
Retirada parcial
La retirada parcial del saldo del EPF sólo puede hacerse en determinadas circunstancias. Se explican en el siguiente cuadro.
| Sl. No. | Datos sobre los motivos de la retirada | Límite de retirada | No. de años de servicio requeridos | Otras condiciones |
| 1 | fines médicos | El menor de los siguientes:
i. Seis veces el salario base mensual, o ii. La totalidad de la cuota del trabajador más los intereses, |
Sin criterios | Tratamiento médico propio, del cónyuge, de los hijos o de los padres |
| 2 | Matrimonio | Hasta el 50% de la cuota del empleado al FPE | 7 años | Para el matrimonio de uno mismo, de un hijo o hija y de un hermano o hermana |
| 3 | Educación | Hasta el 50 % de la cuota del trabajador al FPE | 7 años | Para la educación del titular de la cuenta o para la educación de los hijos (después de la matrícula) |
| 4 | Compra de un terreno o compra/construcción de una vivienda | Para la tierra – Hasta 24 veces el salario base mensual más la indemnización por carestía de vida.
Para la casa – Hasta 36 veces el salario base mensual más la indemnización por carestía de vida, Los límites anteriores se limitan al coste total. |
5 años | i. El activo, i.e. el terreno o la casa deben estar a nombre del empleado o conjuntamente con su cónyuge.
ii. Se puede retirar una sola vez por este concepto durante todo el tiempo de servicio. iii. La construcción debe iniciarse en un plazo de 6 meses y debe completarse en un plazo de 12 meses a partir de la última cuota retirada. |
| 5 | Reembolso del préstamo hipotecario | Menos de lo que se indica a continuación:
i. Hasta 36 veces el salario base mensual más la indemnización por carestía de vida, o ii. El corpus total compuesto por la cotización del empresario y del trabajador con los intereses, o iii. Total de capital e intereses pendientes del préstamo para la vivienda |
10 años > | i. La propiedad debe estar registrada a nombre del empleado o del cónyuge o conjuntamente con el cónyuge.
ii. La retirada se permite siempre que se presenten los documentos requeridos por la EPFO en relación con el préstamo para la vivienda obtenido. iii. La acumulación en la cuenta de FP del afiliado (o junto con el cónyuge), incluidos los intereses, tiene que ser superior a 20.000 rupias. |
| 6 | Renovación de la casa | La menor de las siguientes:
i. Hasta 12 veces el salario mensual y la asignación por carestía de vida, o ii. Contribución de los empleados con intereses, o Coste total. |
5 años | i. La propiedad debe estar registrada a nombre del trabajador o de su cónyuge, o ser de propiedad conjunta con el cónyuge
ii. La facilidad puede ser utilizada dos veces: |
| 7 | Retirada parcial antes de la jubilación | Hasta el 90% del saldo acumulado con intereses | Una vez que el empleado cumpla 54 años y el retiro debe ser antes de un año de la jubilación/superannuation (fondo de jubilación para los empleados por la empresa) |
En este punto, sería pertinente mencionar que la Organización del Fondo de Previsión de los Empleados ha asignado UAN, i.e. el número de cuenta universal obligatorio para todos los trabajadores cubiertos por la Ley de PF. El UAN estará vinculado a la cuenta EPF del empleado. El UAN se mantiene durante toda la vida del empleado y no es necesario solicitar la transferencia del EPF en el momento de cambiar de trabajo.
Procedimiento de retirada del EPF
En términos generales, la retirada del EPF puede hacerse presentando
Solicitud física
Descargue el nuevo Formulario de Reclamación Compuesto (Aadhaar)/Formulario de Reclamación Compuesto (no Aadhaar) para retirar el saldo del EPF.
Formulario de solicitud compuesto (Aadhaar)
Formulario de Reclamación Compuesto (No-Aadhaar)
También hay que tener en cuenta que, en caso de retirada parcial del importe del EPF por parte de un empleado por diversas circunstancias, tal y como se indica en la tabla anterior, recientemente se ha eliminado el requisito de presentar diversos certificados y se ha introducido la opción de autocertificación para los suscriptores del EPF. (Para más detalles, puede consultar la orden de 20.02.2017 de la EPFO)
Solicitud en línea
La EPFO ha creado un servicio de retirada de fondos en línea, que ha hecho que todo el proceso sea más cómodo y menos lento.
Requisitos previos
Para solicitar la retirada del EPF en línea a través del portal del EPF, asegúrese de que se cumplen las siguientes condiciones
Si se cumplen las condiciones anteriores, no es necesario que el anterior empleador dé fe de su solicitud de retirada.
Pasos para solicitar la retirada del EPF en línea en el portal UAN
Paso 1: Visite el portal UAN.
Paso 2: Inicie sesión con su UAN y su contraseña. Introduzca el captcha.
Paso 3: Haga clic en la pestaña ‘Gestionar’ y seleccione ‘KYC’ para comprobar si sus datos KYC como Aadhaar, PAN y datos bancarios están verificados o no.
Paso 4: Una vez verificados los datos KYC, vaya a la pestaña «Servicios en línea» y seleccione la opción «Solicitud (formulario 31, 19 & 10C)’ en el menú desplegable.
Paso 5: La siguiente pantalla mostrará los detalles del miembro, los detalles de KYC y otros detalles del servicio. Introduzca su número de cuenta bancaria y haga clic en ‘Verificar’.
Paso 6: Haga clic en «Sí» para firmar el certificado de la empresa y continúe.
Paso 7: Ahora, haga clic en «Proceder a la reclamación en línea».
Paso 8: En el formulario de solicitud, seleccione la solicitud que necesita, i.e. liquidación completa del EPF, retirada parcial del EPF (préstamo/adelanto) o retirada de la pensión, en la pestaña «Quiero solicitar. Si el afiliado no tiene derecho a alguno de los servicios, como la retirada de fondos de pensiones o la retirada de pensiones, debido a los criterios de servicio, esa opción no aparecerá en el menú desplegable.
Paso 9: A continuación, seleccione «Anticipo PF (Formulario 31)» para retirar su fondo. Además, indique la finalidad de dicho anticipo, el importe requerido y la dirección del empleado.
Paso 10: Haga clic en el certificado y presente su solicitud. Es posible que se le pida que presente documentos escaneados con el fin de que haya rellenado el formulario. El empresario tendrá que aprobar la solicitud de retirada, y entonces sólo recibirá el dinero en su cuenta bancaria. Normalmente se tarda entre 15 y 20 días en acreditar el dinero en la cuenta bancaria.
Cómo solicitar un préstamo hipotecario basado en la acumulación del EPF?
Puedes pedir un préstamo de hasta 36 veces tu última aportación mensual para comprar una vivienda. Si vas a comprar un terreno, puedes pedir un préstamo de hasta 24 veces tu última cotización mensual. Debe estar en activo durante cinco años consecutivos para poder acceder al préstamo.
Puede seguir el procedimiento que se indica a continuación para solicitar un préstamo hipotecario basado en el saldo de su cuenta EPF:-
Solicite un préstamo hipotecario a través de la sociedad de vivienda y envíe la solicitud al Comisario del EPF en el formato especificado en el Anexo 1. El comisario del EPF emitirá un certificado en el que se indica la contribución mensual a su cuenta del EPF durante los últimos tres meses.
Como alternativa, puede llevar una copia impresa de su libreta del EPF que muestre la contribución de los últimos tres meses y presentarla a la sociedad de vivienda para obtener una estimación del importe del préstamo que puede obtener del saldo del EPF.
Puede seguir los siguientes pasos para solicitar un préstamo hipotecario a través del portal de miembros de la UAN:-
Paso 1: Inicie sesión en el portal UAN Member e-Sewa.
Paso 2: Seleccione la pestaña «Servicios en línea» y haga clic en «Reclamación (formulario 31, 19 & Opción «10C).
Paso 3: Se mostrarán los datos del afiliado. Introduzca su número de cuenta bancaria registrada en el EPF y haga clic en «Verificar».
Paso 4: Seleccione «Sí» para firmar el certificado.
Paso 5: Seleccione la opción «Proceder a la solicitud en línea» e indique el motivo por el que solicita un anticipo junto a «Quiero solicitar. Las opciones correspondientes sólo se mostrarán si cumple los requisitos desde el punto de vista de los años de servicio.
Paso 6: Seleccione «Anticipo del FP (Formulario 31)» para retirar sus fondos como anticipo o préstamo. Introduzca también el importe del que desea disponer y la dirección del empleado.
Paso 7: Haga clic en el certificado y solicítelo. Si se le solicita, es posible que tenga que cargar los documentos pertinentes.
Paso 8: La EPFO tramita su solicitud. Una vez aprobada, la EPFO realiza el pago a la sociedad de vivienda directamente.
Preguntas frecuentes
¿Pueden deducirse de los impuestos las cotizaciones al EPF??
Sí, las cotizaciones al EPF son deducibles de impuestos en virtud del artículo 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961.
¿Puedo aumentar mis cotizaciones al EPF??
Sí, puede aumentar sus contribuciones al EPF y contribuir hasta el 100% de su salario básico. Dicha contribución va a la cuenta del Fondo de Previsión Voluntario (VPF).
¿El empleador también contribuirá más cuando yo lo haga??
No, la contribución del empleador seguirá siendo la mínima independientemente de que opte por el VPF.
¿Necesito el permiso del empleador para retirar el importe del EPF??
Según las nuevas modificaciones de las normas del EPF, puede retirar la cuenta del EPF sin el permiso del empresario.
¿Puedo hacer retiros prematuros??
Sí, cumpliendo ciertas condiciones, puede realizar retiros prematuros presentando pruebas documentales.
¿Qué ocurre con mi cuenta del EPF cuando dejo mi trabajo o cambio de trabajo??
Una vez que se deja el trabajo o se abandona una empresa y se ingresa en otra, la cuenta del EPF dejará de recibir aportaciones mensuales. Sin embargo, esto no significa que la cuenta quede inactiva.
El nuevo empleador creará una nueva cuenta EPF para usted cuando se incorpore a otra empresa con el mismo UAN. Puede solicitar a la EPFO que fusione la cuenta EPF anterior con la nueva.
En caso de que no se incorpore a una nueva empresa, se le concederá un periodo de gracia adicional de tres años a partir de su última cotización para retirar la totalidad de su saldo del EPF. Si no lo hace, su cuenta EPF será declarada inactiva. Es posible que tenga que pasar por procedimientos complejos para acceder a este dinero.
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