Una empresa Nidhi es una empresa reconocida bajo la sección 406 de la Ley de Sociedades, 2013, leída con las Reglas Nidhi 2014. Sus funciones principales son el préstamo de dinero entre sus miembros y entran en el sector financiero no bancario de la India. Se trata de una sociedad que se ha constituido con el fin expreso de cultivar el hábito del ahorro entre sus socios. Se conocen con diferentes nombres como Fondos de Beneficio, Fondo Permanente, Fondos de Beneficio Mutuo o Compañía de Beneficio Mutuo.
Requisitos previos para la formación de una empresa Nidhi
Para establecer una empresa Nidhi, se deben cumplir los siguientes criterios:
- La empresa debe tener el sufijo «Nidhi Limited» en su nombre
- La empresa debe ser una empresa pública.
- Los menores de edad, las personas jurídicas y los fideicomisos no pueden ser admitidos como miembros de Nidhi.
- El capital social mínimo desembolsado debe ser de Rs. 5 lakh.
- La empresa no puede emitir acciones preferentes, en el caso de que dichas acciones hayan sido emitidas por la empresa antes de la entrada en vigor de la Ley, las mismas deberán ser amortizadas.
- Su objetivo principal debe ser inculcar el hábito del ahorro a sus miembros.
Requisitos posteriores a la incorporación de una empresa Nidhi
En el plazo de un año desde su constitución, una sociedad Nidhi debe cumplir las siguientes condiciones
- El número mínimo de miembros debe ser de 200.
- Los fondos netos de propiedad deben ser Rs. 10 lakhs. (Los fondos propios netos son la suma del capital desembolsado y las reservas libres menos los activos acumulados e intangibles que aparecen en el último balance.)
- Los fondos propios netos y los depósitos deberán estar en una proporción no superior a 1: 20, es decir, Fondos Propios Netos: Depósitos = 1:20.
- Los depósitos a plazo no gravados deben ser no menos del 10 % de los depósitos pendientes como se especifica en la Regla 14 de las Reglas Nidhi 2014.
Proceso de registro de una empresa Nidhi
Para solicitar el registro, la empresa Nidhi debe tener un mínimo de 7 miembros y 3 directores. Al cumplir esta condición la empresa Nidhi puede seguir el proceso mencionado a continuación:
- Solicitar el Número de Identificación de Director (DIN) y el Certificado de Firma Digital.
- Ir a la aprobación del nombre utilizando el Servicio de Nombre Único de Reserva (RUN) de la MCA.
- Preparar los Artículos de Asociación y Memorándum de asociación de acuerdo con los objetos de la empresa y todos los demás documentos.
- Presentar el formulario de constitución SPICe+.
- Solicitar PAN y TAN.
Para obtener la constitución de la sociedad se requerirán los siguientes documentos:
- Copia de la tarjeta PAN de los directores y accionistas.
- Prueba de identidad para los Directores y Accionistas como identificación de votantes, pasaporte, permiso de conducir.
- Prueba de la dirección de los Directores y Accionistas como extractos bancarios, facturas de servicios públicos.
- Fotografías tamaño carnet.
- Domicilio social – prueba de propiedad. a) Si la propiedad es propia, entonces – Factura de servicios públicos + documento de propiedad + NOC. b) Si la propiedad está alquilada – factura de servicios públicos + contrato de alquiler +NOC.
Restricciones para las empresas Nidhi
Según la Regla 6 de las normas Nidhi de 2014, una empresa Nidhi no puede realizar las siguientes actividades:
- Llevar a cabo el negocio de los fondos chit, el arrendamiento financiero y la compra a plazos. No puede adquirir valores emitidos por una entidad corporativa.
- Emitir acciones preferentes, obligaciones o cualquier instrumento de deuda bajo cualquier nombre o forma.
- Abrir cualquier cuenta corriente con sus miembros.
- Hacer cualquier adquisición o acuerdos o concesiones hasta que la misma sea adoptada en la Asamblea General por una resolución especial y sea aprobada por el Director Regional.
- Llevar a cabo cualquier negocio que no sea de préstamo / préstamo en su propio nombre.
- Prestar o aceptar fondos de cualquier persona que no sean sus miembros.
- Prestar o aceptar fondos de la persona jurídica.
- Celebrar cualquier acuerdo de asociación en sus operaciones de préstamo o empréstito.
- Acto de publicidad para solicitar cualquier depósito en cualquier forma.
- Pignorar cualquiera de sus bienes depositados por sus miembros como garantía.
- Pagar cualquier corretaje o incentivo para la concesión de préstamos o el despliegue de fondos o movilizar depósitos de sus miembros.
Nota:
- Si la empresa se adhiere a todas las disposiciones de las normas mencionadas, puede proporcionar servicios de taquilla a sus miembros, siempre que los ingresos de alquiler de taquilla no superen el 20 % de los ingresos brutos de la Nidhi en cualquier momento durante el año financiero.
- La circulación privada de los detalles de los planes de depósito fijo entre los miembros que llevan las palabras «para la circulación privada a los miembros solamente» no se tomará como una publicidad.
Presentación del cumplimiento con el ROC según las reglas Nidhi 2014
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Formulario |
Fecha de vencimiento |
Contenido |
Puntos importantes |
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NDH – 1 – Devolución del cumplimiento de la ley |
En un plazo de 90 días a partir del cierre del primer año financiero y, en su caso, del segundo año financiero. |
Detalles relativos a los miembros, préstamos, depósitos, reservas para el año financiero |
E- Form GNL-2 Formulario para la presentación de documentos en el registro |
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NDH – 2 – Solicitud de prórroga |
Dentro de los 30 días siguientes al cierre del ejercicio económico |
Solicitud de prórroga para no cumplir con los requisitos de los miembros y los depósitos como mandato post-corporación. |
E- Form RD -1 Solicitudes hechas al Director Regional |
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NDH -3 Rendimiento semestral |
Dentro de los 30 días siguientes a la conclusión de cada semestre |
Detalles sobre los socios, préstamos, depósitos, para dicho periodo. Contiene detalles del total de socios admitidos en el semestre, el total de socios que dejaron de serlo en la fecha |
E- Form GNL-2 Formulario para la presentación de documentos en el registro |
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NDH -4 |
Para la nueva empresa Nidhi Dentro de los 60 días siguientes a la expiración de 1 año desde la fecha de su constitución Para las empresas Nidhi existentes Dentro de un período de 1 año a partir de su fecha de incorporación O dentro de 6 meses a partir de la fecha de entrada en vigor de las Normas Nidhi 2019, lo que sea posterior |
Para la presentación de la solicitud de declaración como empresa Nidhi y la actualización del estado |
No se presenta el formulario NDH -4 Las empresas no podrán presentar el formulario nº.SH -7 (Notificación al Registro de cualquier alteración del capital social) y Formulario PAS -3 (Declaración de Adjudicación) |
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AOC – 4 |
Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la Junta General de la empresa |
Presentación de los estados financieros |
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MGT -7 |
Dentro de los 60 días siguientes a la Junta General Anual |
Declaración anual junto con una lista de miembros de la empresa |
Los formularios NDH -1 y NDH -3 deben ser debidamente presentados con las tasas requeridas y deben ser certificados por un profesional.
Préstamos bajo la Regla 15 de las Reglas Nidhi 2014
Los siguientes son los límites del préstamo establecido contra el depósito realizado:
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Depósito realizado (Rs) |
Préstamo concedido (Rs) |
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Menos de 2 crores |
2 lakh |
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Más de 2 crores pero menos de 20 crores |
7.5 lakh |
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Más de 20 crores menos de 50 crores |
12 lakh |
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50 crores o más |
15 lakh |
Una empresa Nidhi que no ha obtenido beneficios de forma continua en los tres años financieros anteriores, no hará ningún nuevo préstamo que supere el 50% de los importes máximos de los préstamos especificados anteriormente. Un miembro no será elegible para ningún préstamo si ha dejado de pagar cualquier préstamo anterior.
Los préstamos sólo pueden concederse contra las siguientes garantías
- Oro/Joyería
- Propiedad
- Depósito fijo
- Póliza de seguro
Las empresas Nidhi no pueden conceder un préstamo personal, préstamo para vehículos, compra a plazos o microfinanciación. Las empresas Nidhi se constituyen con el fin de inculcar el hábito del ahorro entre sus miembros y se rigen por la Ley de Sociedades. Aunque las empresas Nidhi son empresas financieras no bancarias están excluidas de las disposiciones básicas de la Ley RBI y otras direcciones aplicables a las NBFC.
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