El Impuesto Deducido en Origen (TDS) es la suma que se deduce de los ingresos de un contribuyente como el salario, los intereses de las cuentas bancarias, el alquiler, etc. Si el TDS recaudado es superior a lo que debe al gobierno, puede obtener un reembolso de TDS. Exploremos este concepto en detalle.
Qué es la devolución del TDS?
La devolución del TDS se produce cuando los impuestos pagados en concepto de TDS son mayores que los impuestos reales a pagar calculados para el ejercicio financiero. Se calcula después de consolidar los ingresos obtenidos de diversas fuentes. Usted sabe que todos, como contribuyentes, se clasifican en varias tablas de impuestos. Digamos que usted tiene un FD y obtiene un ingreso de intereses de él.
Los bancos cobran un 10% de TDS básico sobre los intereses acumulados. Ahora, si usted pertenece a la categoría de impuestos del 5%, puede reclamar un reembolso de TDS para la cantidad adicional deducida. Del mismo modo, también puede solicitar un reembolso de TDS del exceso de salario TDS deducido debido a la no presentación de pruebas de inversión 80C o recibos de alquiler para el subsidio de alquiler de la casa.
En el momento de presentar su declaración de la renta, usted sumaría todos sus ingresos de diversas fuentes, averiguaría la deuda tributaria y restaría el TDS aplicado a sus ingresos. Si el TDS es más alto que su obligación tributaria total para el año financiero, significa que un reembolso es debido por el gobierno.
Cómo solicitar la devolución del TDS
1. Cuando su empleador deduce más del impuesto sobre la renta a pagar:
- Cuando el impuesto deducido no coincide con el impuesto real a pagar, puede calcular sus ingresos e impuestos, presentar una declaración de la renta (ITR) y solicitar una devolución.
- Durante el proceso de presentación del ITR, se le pedirá que proporcione el nombre de su banco y el código IFSC. Esto facilita que el departamento de IT le devuelva el exceso de impuestos pagados.
- En caso de que no tenga ingresos imponibles, puede solicitar un certificado de TDS inferior o NULO a su funcionario jurisdiccional del impuesto sobre la renta en el formulario 13 según la sección 197. Puede presentar la orden de no deducción aprobada en virtud de la sección 197 al deducible del TDS.
2. Sobre el reembolso de TDS en el depósito fijo:
- Si no tiene ingresos imponibles, presente una declaración en el formulario 15G antes del final del año fiscal a su banco para notificar que no tiene ingresos imponibles. Por lo tanto, no debería haber TDS en sus ingresos por intereses.
- Si el banco deduce impuestos sobre sus ingresos por intereses a pesar de haber presentado la declaración del formulario 15G, puede solicitar un reembolso presentando su ITR.
3. Para las personas mayores con cuentas FD:
- Si usted tiene 60 años o más y tiene una cuenta de depósito fijo, usted está exento de las deducciones fiscales sobre los intereses FD ganado hasta Rs. 50.000 euros anuales.
- En caso de que no tenga ingresos imponibles en un ejercicio fiscal (después de solicitar la deducción de hasta Rs. 50.000 euros por ingresos de intereses), puede presentar el formulario 15H a su banco para notificar que no tiene ingresos imponibles.
- Si el banco sigue deduciendo el impuesto sobre los ingresos por intereses de su FD, puede solicitar la devolución presentando su ITR.
Cómo solicitar el reembolso del TDS en línea
- Para presentar su TDS en línea, primero tiene que registrarse en el sitio web del departamento de TI: https://incometaxindiaefiling.gov.en/.
- Después de registrarse, puede presentar su declaración de la renta descargando el formulario ITR correspondiente.
- Rellene los datos necesarios, cargue el formulario y haga clic en enviar.
- Al presentar el ITR, se genera un acuse de recibo para el ITR presentado, que debe verificar electrónicamente. Puede hacer la verificación electrónica utilizando una firma digital, una OTP basada en aAadhaar o su cuenta bancaria neta.
- Sin embargo, si usted no ha sido capaz de verificar electrónicamente el ITR, entonces usted puede completar la verificación mediante el envío de una copia física firmada de la misma al departamento de TI.
Cómo comprobar el estado de la devolución del TDS
Puede comprobar el estado de su reembolso de TDS:
- Correo electrónico de acuse de recibo y tramitación de la devolución por parte del Departamento de Informática
- Utilizar el número de la tarjeta PAN para comprobar en https://incometaxindiaefiling.gov.en/
- Llamando a CPC Bangalore
¿Cuál es el período de reembolso de TDS??
Por lo general, si ha presentado su ITR a tiempo, el reembolso tarda aproximadamente de 3 a 6 meses en ser acreditado en su cuenta bancaria. El tiempo que tarda en abonarse la devolución también depende de la realización de la verificación electrónica.
Cómo verificar el estado de la devolución del TDS
En caso de que no haya recibido su reembolso, aquí hay algunas maneras de comprobarlo.
- Descargue y verifique su formulario 26AS (declaración resumida anual de TDS) con sus detalles de TDS e ingresos
- Póngase en contacto con la oficina del impuesto sobre la renta de su jurisdicción
- Póngase en contacto con el Defensor del Pueblo del Departamento de Impuestos sobre la Renta o presente una reclamación a través de su cuenta de presentación electrónica
Intereses de la devolución del TDS
Si el departamento de TI se retrasa en el pago de la devolución del TDS, entonces deben pagarle la cantidad con un interés simple del 6%. Esta disposición se encuentra en la Sección 244A de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Estos intereses se devengan a partir del primer mes del año de evaluación cuando se presenta un ITR con la fecha de vencimiento y desde la fecha de presentación de las declaraciones en cualquier otro caso.
Tenga en cuenta que si el importe de la devolución del TDS es inferior al 10% del impuesto sobre la renta a pagar, el Departamento de TI no tiene que pagar este interés. Además, los intereses recibidos, si los hay, deben tributar por «ingresos de otras fuentes».
Preguntas frecuentes
El estado en la página web de TIN muestra que la devolución se ha ajustado a la demanda pendiente del año anterior. ¿Qué significa esto??
Significa que el reembolso del impuesto sobre la renta para el año en curso se ha ajustado contra la demanda pendiente del año de evaluación anterior, ya sea en parte o en su totalidad. Póngase en contacto con el funcionario evaluador del distrito/CPC de Bangalore para conocer los detalles de la demanda pendiente. En las declaraciones presentadas electrónicamente, puede solicitarlo entrando en el portal de presentación electrónica.
Si he pagado un impuesto excesivo, ¿se me devolverá??
Sí, si ha pagado el impuesto en exceso, se le devolverá. Para obtener su reembolso de impuestos adicionales, usted tendrá que presentar primero ITR, después de lo cual su declaración será procesada. Si paga un impuesto excesivo, el gobierno se lo devolverá a su cuenta bancaria a través de ECS. Sin embargo, asegúrese de que su cuenta bancaria está actualizada.
¿Debo presentar algún documento de prueba al presentar mi declaración de la renta??
No deberá aportar ninguna prueba o documento al presentar su ITR. Sin embargo, tendrá que proporcionar los datos de su Aadhaar para poder presentar sus declaraciones de la renta con éxito.
Cómo solicitar la reexpedición de la devolución (en caso de que no se produzca la devolución)?
En caso de que el reembolso no se produzca, puede elevar la solicitud de servicio en el portal de presentación electrónica al recibir la comunicación del CPC. Para elevar la solicitud:
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