Todo operador de comercio electrónico que esté obligado a recaudar impuestos en origen (TCS) por todos los suministros imponibles realizados a través de él, debe presentar el GSTR 8. Los detalles de estos suministros imponibles y el impuesto recaudado en la fuente por el operador de comercio electrónico deben ser reportados en el formulario GSTR-8. La declaración en el formulario GSTR-8 debe presentarse en el Portal GST antes del día 10 del mes siguiente.
Aquí está la guía paso a paso para presentar GSTR-8 en el portal GST :
Paso 1: Iniciar sesión en el portal GST.
Paso 2: Haga clic en Servicios>>Devoluciones>>Tablero de devoluciones;
Paso 3: Seleccione el año financiero y el mes para el que se debe presentar la declaración;
Paso 4: Haga clic en «PREPARAR EN LÍNEA» que aparece debajo de GSTR-8 en el cuadro de diálogo.
Alternativamente, se puede presentar utilizando la utilidad fuera de línea
Paso 5: Introducir los datos en cada una de las casillas que aparecen en el cuadro de mandos. La siguiente pantalla muestra las tres fichas siguientes:
- Mosaico 3 – Aquí se requieren los detalles de los impuestos recaudados en origen (TCS) relacionados con el mes actual.
- Ficha 4 – Esta opción se puede utilizar para modificar los datos relativos al período anterior. Dado que el GSTR-8 del mes de octubre de 2018 es la primera declaración, no habría modificaciones en el primer mes.
- Mosaico 5 – Para ver los detalles de los intereses a pagar por el retraso en el pago de los impuestos recaudados al gobierno.
1. Introduzca los siguientes datos en la ficha 3 «Detalles de los suministros que atraen el TCS» & Haga clic en ‘Guardar’.
- GSTIN del proveedor (el nombre del proveedor se rellena automáticamente)
- El valor bruto de los suministros realizados y devueltos a dicho Proveedor por personas registradas y no registradas;
- Introduzca el importe recaudado en origen bajo las rúbricas IGST/ CGST/ SGST.
2. Introduzca los datos correctos contra las entradas erróneas cargadas para cualquiera de los meses anteriores en la casilla 4- «Modificación de los detalles de los suministros que atraen el TCS«.
Hay dos casos que requerirían la presentación de modificaciones en las declaraciones:
a. Cargado por el operador de comercio electrónico En esta opción, se pueden corregir los detalles del proveedor relacionados con el mes y el año financiero en particular que el operador de comercio electrónico ha cargado incorrectamente en el período anterior.
Al hacer clic en «Modificar los detalles del TCS», la opción para corregir el GSTIN del vendedor, los valores mencionados contra los vendedores registrados y los vendedores no registrados y el TCS deducido contra tales suministros pueden ser modificados.
Rellene los datos correctos, haga clic en Guardar y vuelva al menú de Enmienda.
b. Rechazado por el proveedor En esta opción, aparecerán los detalles de las transacciones rechazadas/modificadas por el proveedor.
Podemos editar la entrada que aparece en la pantalla basándonos en dicho rechazo/modificación cargado por el proveedor y rellenar los detalles corregidos. La pantalla mostrará las mismas opciones que en el caso de «Uploaded by E-Commerce Operator» con los valores sugeridos por el Proveedor.
Después de introducir los datos corregidos, haga clic en Guardar y vuelva al menú de Enmienda.
Paso 6: Haga clic en «Vista previa de GSTR 8«una vez que se hayan cargado todos los detalles. A continuación, verifique los datos cargados y haga clic en «Proceder a la presentación«.
Paso 7: Una vez que el estado de GSTR-8 se actualiza a «Listo para presentar«, esto permitirá el azulejo 5 «Detalles de interés» y la ficha 6, 7 «Pago del impuesto«.
Paso-8: Ver los intereses sobre el retraso en el pago de la responsabilidad de TCS, la presentación de la declaración de TCS, etc., en la ficha «Detalles de los intereses», si los hay.
Paso 9: Después de ver la ficha de intereses, haga clic en la ficha «Pago de impuestos» para introducir los detalles de los impuestos pagados para ese mes en particular;
Paso 10: Finalmente, uno puede ver el borrador de GSTR-8 y reconocer la declaración para presentar el GSTR-8. A continuación, haga clic en «Presentar GSTR 8«. Utilizar el Certificado de Firma Digital (DSC) del firmante autorizado o el Código de Verificación Electrónica (EVC).