GSTR-5A es un formulario de declaración que debe ser presentado por el proveedor de servicios de información en línea y acceso a bases de datos o recuperación (OIDAR) para los servicios prestados desde un lugar fuera de la India a una persona en la India a personas no registradas o clientes no imponibles. Tiene que ser presentado antes del 20 del mes siguiente al periodo fiscal al que se refiere la declaración o antes de la fecha que pueda ser ampliada por el Comisionado.
Si no se ha presentado la declaración para el período fiscal anterior, GSTR-5A para un período fiscal particular puede ser presentado sólo después de hacer el pago completo de los impuestos y otras obligaciones.
Última actualización
28 de mayo de 2021
La fecha de vencimiento para presentar GSTR-5A para marzo, abril y mayo de 2021 se amplía hasta el 30 de junio de 2021.
1 de mayo de 2021
Las fechas de vencimiento para proporcionar GSTR-5A para marzo de 2021 y abril de 2021 se han ampliado hasta el 31 de mayo de 2021.
Guía paso a paso para presentar el GSTR 5A en el portal GST
Paso 1: Iniciar sesión en el Portal GST
Paso 2: Ir a la página GSTR-5A-> Seleccione «Período de declaración» & Haga clic en «Preparar en línea»
- Haga clic en Servicios > Devoluciones > Tablero de devoluciones
- Seleccione el Ejercicio financiero & Periodo de presentación de la declaración (Mes) para el que desea presentar la declaración & haga clic en «BUSCAR».
- Haga clic en el botón «PREPARAR EN LÍNEA».
Paso 3: Proporcionar los detalles de suministro en varias fichas
A continuación se muestran las casillas para introducir los detalles: Azulejo-5: Entregas externas imponibles realizadas a consumidores en la India. Azulejo-5A: Modificaciones de las entregas externas gravadas a personas que no son sujetos pasivos en la India Ficha-5: Entregas externas sujetas a impuestos realizadas a consumidores en la India Realice los siguientes pasos:
- Haga clic en la ficha 5
Haga clic en el botón AÑADIR DETALLES para añadir detalles para un nuevo TPV.
- Seleccione el lugar de suministro, introduzca la base imponible, el tipo y el importe del impuesto y haga clic en «AÑADIR». Los detalles se añaden.
Nota: En caso de que haya dos suministros de tasas en un Estado, haga clic en el botón AÑADIR DETALLES para añadir detalles. Haga clic en el botón GUARDAR botón.
- Del mismo modo, se pueden añadir detalles de los suministros realizados a los consumidores durante el período impositivo, en función del Estado.
- La ficha 5 reflejará el valor total imponible y la deuda tributaria total de todos esos suministros durante el período fiscal
5A – Modificaciones de las entregas externas imponibles a personas no imponibles en la India
- Haga clic en la ficha 5A
- Seleccione el Lugar de suministro y el Mes y Año de presentación, para obtener la lista de entradas realizadas durante este período.
- Para añadir las entradas que faltan, haga clic en «ADD DETAILS». A continuación, introduzca la base imponible revisada o el tipo correcto o los importes de los impuestos correctos y haga clic en «AÑADIR». Tenga en cuenta que el lugar de suministro no puede ser revisado.
- Se muestran los registros modificados. También puede hacer clic en el botón Borrar para eliminar el registro. Haga clic en el botón GUARDAR botón.
- Para modificar los detalles ya introducidos, haga clic en el botón Editar botón para editar los detalles.
- Después de editar los detalles, haga clic en el botón GUARDAR botón.
- Haga clic en el botón VOLVER Botón. Se le dirigirá a la página de inicio de GSTR-5A y el botón 5A – Modificaciones de las entregas externas gravadas a personas que no son sujetos pasivos en la India la ficha en GSTR-5A reflejará el valor total imponible y la deuda tributaria total.
Paso 4: Vista previa del borrador de GSTR-5A
- Haga clic en el botón REVISAR EL BORRADOR botón para previsualizar el borrador en PDF de GSTR-5A.
- El borrador se muestra en formato PDF.
Paso 5: Haga clic en el botón Initiate Filing para comenzar a presentar el GSTR-5A Nota:
- El INICIAR LA PRESENTACIÓN El botón congelará la información rellenada para ese mes en particular.
- Por favor, asegúrese de que el Libro de Caja Electrónico debe tener suficiente saldo para compensar su deuda tributaria. En caso de que no sea así, cree un comprobante en el portal GST y realice el pago que se reflejará en el Libro de Caja Electrónico. A continuación, proceda a compensar los pasivos y a presentar GSTR-5A.
- Se muestra el resumen de la información. Haga clic en el botón CONFIRMAR Y ENVIAR.
Tenga en cuenta que al hacer clic en el botón CONFIRMAR Y PRESENTAR se congelará la información rellenada para ese mes en particular.
- Actualice la página y el estado de GSTR-5A cambia a Presentado después de la presentación de GSTR-5A.
- Una vez que se presenta GSTR-5A, se habilita lo siguiente:
- 6 – Cálculo de los intereses o cualquier otra cantidad,
- 7 – Impuesto, intereses y cualquier otra cantidad a pagar y pagada azulejos y
- PAGAR EN EL PORTAL DE CBEC botón
Paso 6: Compensación de pasivos
Escenario 1: En caso de que no haya pagado la obligación de GSTR-5A a través del Portal CBEC
- Para ver los detalles de los intereses o cualquier otro importe a pagar, haga clic en el botón 7 .
- Haga clic en el botón COMPROBAR EL SALDO DEL LIBRO MAYOR para conocer el saldo del Libro de Caja Electrónico.
- Haga clic en el botón OK botón.
- Haga clic en el botón COMPENSAR LA RESPONSABILIDAD después de rellenar el importe a pagar en varios epígrafes.
- Haga clic en el botón CERRAR botón.
- El pasivo se compensa y se muestra el número de débito. Haga clic en el botón ATRÁS botón.
- Haga clic en el botón VER BORRADOR para previsualizar el borrador de GSTR-5A.
- El formulario se muestra en formato PDF.
Escenario 2: En caso de que haya pagado la obligación de GSTR-5A a través del Portal CBEC En caso de que ya haya pagado la obligación de GSTR-5A a través del Portal CBEC, no necesita ir a la banca neta para pagar la obligación a través de efectivo.
Nota:
- El número de referencia de pago debe ser numérico o alfanumérico y debe tener hasta 25 dígitos.
- Una vez enviados los datos, se contabiliza el ingreso en el Registro Electrónico de Obligaciones y el contribuyente puede presentar la declaración. Después de presentar la declaración, las autoridades fiscales de la CBEC pueden verificar el pago realizado.
4. Haga clic en el botón CERRAR botón.
Paso 7: Presentar GSTR-5A con DSC/ EVC
- Marque la casilla de la declaración.
- En la lista desplegable de Firmantes Autorizados, seleccione el firmante autorizado.
- Esto habilitará los dos botones – FILE GSTR-5A WITH DSC o FILE GSTR-5A WITH EVC.
- Haga clic en el botón FILE GSTR-5A WITH DSC o FILE GSTR-5A WITH EVC para presentar GSTR-5A.
- Se muestra el mensaje de éxito. Haga clic en el botón CERRAR.
- El estado de GSTR-5A cambia a Presentado.
- Nota: La autenticación con DSC se puede hacer si el firmante autorizado tiene un DSC que se emite en un PAN indio. Al presentar la GSTR-5A, se envía un acuse de recibo a través de un mensaje de correo electrónico y un SMS al móvil del firmante autorizado.
- Haga clic en el botón DESCARGAR DEVOLUCIÓN PRESENTADA para descargar el PDF de la declaración de campo.