GSTR-3B es una declaración mensual. Todos los contribuyentes regulares deben presentar esta declaración hasta marzo de 2021. Puede presentar su declaración en el Portal GST. Hay algunos inconvenientes al presentar la declaración desde el Portal GST como se indica a continuación.
- No se permite copiar y pegar los valores.
- Las posibilidades de error aumentan ya que hay que introducir manualmente los valores.
- La responsabilidad del GST se calcula después de presentar la declaración.
ClearTax GST ayuda a los contribuyentes a presentar sus declaraciones cómodamente y sin errores.
Ventaja de ClearTax si presenta su GSTR-3B utilizando el software ClearTax GST:
- Rellenado automático de la declaración en el portal GST basado en los detalles de las ventas y las compras proporcionados por usted. Esto significa que no hay entradas manuales, sin posibilidades de error.
- Cálculo de la responsabilidad GST antes de presentar la declaración.
- Aplicación de escritorio que permite importar con un solo clic los datos de ventas y compras de Tally para la presentación de GSTR-3B sin tener que salir de la aplicación.
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Últimas actualizaciones de GSTR-3B
1 de febrero de 2022
Actualizaciones del presupuesto 2022-
1. La última fecha para realizar modificaciones, correcciones en GSTR-3B, y reclamar cualquier crédito fiscal a la entrada o ITC perdido de un año financiero ya no es la fecha de vencimiento para presentar la declaración de septiembre del año siguiente, pero es el 30 de noviembre del año siguiente o la presentación de la declaración anual, lo que sea anterior.
2. El registro de GST puede ser cancelado si GSTR-3B no se presenta para los períodos fiscales continuos bajo la Sección 29.
29 de diciembre de 2021
La Regla 36(4) de CGST se modifica para eliminar el 5% de ITC adicional sobre el ITC que aparece en GSTR-2B. A partir del 1 de enero de 2022, las empresas pueden aprovechar el ITC sólo si el proveedor lo declara en GSTR-1/ IFF y aparece en su GSTR-2B. La sección 16(2)(aa) fue notificada el 21 de diciembre de 2021.
21 de diciembre de 2021
1) A partir del 1 de enero de 2022, los contribuyentes no podrán presentar el GSTR-1 si no se ha presentado el GSTR-3B del período anterior.
2) A partir del 1 de enero de 2022, los funcionarios del GST pueden iniciar procedimientos de recuperación sin ningún aviso de causa contra los contribuyentes que declaren ventas inferiores en GSTR-3B en comparación con GSTR-1.
Esta es una guía paso a paso para presentar el GSTR-3B en el Portal GST:
Paso 1 – Inicie sesión en el Portal GST y en la página de inicio, puede encontrar el estado de presentación de la declaración de los últimos cinco períodos fiscales.
Paso 2 – Vaya a «Servicios» > «Devoluciones > «Tablero de devoluciones.
Paso 3 – Esto muestra la página ‘File Returns’. Seleccione el «Ejercicio» & Seleccione en la lista desplegable «Período de presentación de la declaración» para el que desea presentar la declaración. Haga clic en el botón «BUSCAR».
Tenga en cuenta que si presenta declaraciones trimestrales, también debe presentar el formulario GSTR-3B para el último mes del año. Si elige el mes 1 o el mes 2 del trimestre, la ficha del formulario GSTR-3B no se podrá utilizar.
Paso 4 – En la pestaña «Declaración mensual GSTR-3B», haga clic en el botón «PREPARAR EN LÍNEA».
Paso 5 -Responda a una lista de preguntas y haga clic en «SIGUIENTE». Para la presentación de la declaración ‘Nula’, seleccione sí en la primera pregunta. A continuación, complete la presentación siguiendo el paso 10.
Para una forma más fácil de presentar un GSTR-3B ‘Nil’ en 30 segundos, utilice la aplicación de escritorio ClearTax GST. Saber más
En cualquier otro caso, responda a todas las preguntas como «Sí/No». En consecuencia, las tablas/campos respectivos estarán disponibles al introducir la información en el siguiente paso.
Nota: En caso de que quiera autocompletar desde el formulario GSTR-1 o el formulario GSTR-2B, sólo se mostrará la primera pregunta en la página del cuestionario. La página de asesoramiento aparece como se muestra a continuación.
Esta página muestra los detalles de las tablas 3 y 4 tal y como se rellenan automáticamente desde el formulario GSTR-1 al formulario GSTR-3B. A continuación, haga clic en el botón «CERRAR» para continuar.
Paso 6 – Introduzca los valores en cada ficha que se muestre según corresponda. Debe introducir los totales en cada apartado. Rellene los intereses y las tasas de demora, si procede.
Sin embargo, puede verificar los detalles autogenerados de GSTR-3B en la pestaña «SYSTEM GENERATED GSTR-3B». Haga clic en ese botón para descargar y ver los detalles calculados por el sistema de los formularios GSTR-1 & GSTR-2B (mensual o trimestral) en el formulario GSTR-3B. Posteriormente, los contribuyentes pueden editar los valores autocompletados si es necesario. Pero los contribuyentes pueden continuar con su presentación sobre la base de los valores editados, y el sistema no restringirá de ninguna manera.
Si ha optado por presentar tanto GSTR-1 como GSTR-3B trimestralmente y ha presentado GSTR-1 y ha optado por presentar el IFF para los dos primeros meses del trimestre, los detalles en PDF se generan mensualmente.
Es necesario introducir uno o más de los siguientes datos en las casillas al presentar la declaración GSTR-3B:
1. Detalles resumidos de las entregas a domicilio y de las entregas a domicilio sujetas a inversión del sujeto pasivo con impuestos. Tenga en cuenta que sólo la tabla 3.1 (d) se rellena automáticamente desde GSTR-2B.
2. Detalles de los suministros interestatales realizados a personas no registradas, sujetos pasivos de la composición y titulares de UIN e impuestos, fuera de las ventas introducidas en sl. no. El número 1 anterior debe introducirse en función del lugar de suministro. Aunque los datos de esta tabla se rellenan automáticamente a partir de GSTR-1, pueden editarse posteriormente.
3. Resumen de los detalles de los créditos de IVA soportados elegibles solicitados, créditos de IVA soportados anulados y créditos de IVA soportados no elegibles.
4. Detalles resumidos de las entregas exentas, sin IVA y con IVA como entregas intraestatales o interestatales.
5. Detalles de los intereses y de la tasa de retraso bajo cada epígrafe fiscal -IGST, CGST, SGST/UTGST y Cess. La tasa de retraso se calcula por el sistema en función del número de días transcurridos después de la fecha de presentación.
Nota: Puede hacer clic en «AÑADIR» o «ELIMINAR» para realizar modificaciones en las fichas respectivas. Una vez introducidos los datos en una baldosa, haga clic en «CONFIRMAR».
Paso 7 – Haga clic en el botón ‘SAVE GSTR-3B’ en la parte inferior de la página después de añadir todos los detalles. También puede hacer clic en el botón ‘SAVE GSTR3B’ en la página principal de GSTR-3B para guardar los datos introducidos en cualquier etapa y volver más tarde para editarlos.
Aparecerá un mensaje en la parte superior de la página confirmando que los datos se han guardado correctamente.
Paso 8 – Una vez guardados todos los datos, se activa el botón «SUBMIT» en la parte inferior de la página. Haga clic en el botón ‘SUBMIT’ para presentar la declaración GSTR-3B finalizada.
Aparece un mensaje de éxito en la parte superior de la página. Una vez enviado el formulario, los datos añadidos se congelan. No se pueden hacer cambios en ningún campo después de esto.
El libro de ITC y el libro de obligaciones también se actualizarán en el momento de la presentación. El estado de la GSRT-3B cambiará a «Presentado».
Paso 9 – Desplácese hacia abajo en la página. Puede ver el borrador de la declaración GSTR-3B haciendo clic en ‘PREVIEW DRAFT GSTR-3B’. También verá que la pestaña de «Pago de impuestos» está habilitada después de la presentación exitosa de la declaración. Para pagar los impuestos y compensar el pasivo, realice los siguientes pasos:
- Haga clic en la pestaña «Pago de impuestos».
- Las obligaciones fiscales declaradas en la declaración, junto con los créditos, se actualizan en los libros de contabilidad y se reflejan en la columna «Impuesto a pagar» de la sección de pagos. Los créditos se actualizan en el libro de créditos y el saldo actualizado se ve al pasar el ratón por las rúbricas específicas de la sección de pagos.
- Haga clic en el botón «COMPROBAR SALDO» para ver el saldo de caja y crédito. Esta funcionalidad permite a los contribuyentes comprobar el saldo antes de realizar el pago para las respectivas cabezas menores.
- Haga clic en el botón ‘OK’ para volver a la página anterior.
- Proporcionar la cantidad de crédito que se utilizará del crédito disponible (en las cabezas separadas) para pagar las obligaciones.
- Al proporcionar las entradas, asegúrese de que se respetan los principios de utilización del crédito, de lo contrario, el sistema no permitirá la compensación del pasivo.
- Haga clic en el botón ‘OFFSET LIABILITY’ para liquidar el pasivo. Aparece un mensaje de confirmación. Haga clic en el botón ‘OK’.
- Si el saldo de caja en el Libro de Caja Electrónico es inferior al importe necesario para compensar el pasivo, haga clic en el botón «CREAR CHALLAN».
- Si el saldo de caja en el Libro de Caja Electrónico es superior a la cantidad necesaria para compensar las obligaciones, haga clic en el botón ‘MAKE PAYMENT/POST CREDIT TO LEDGER’.
- Si el saldo de caja en el Libro de Caja Electrónico es superior a la cantidad necesaria para compensar las obligaciones, pero debido al principio de utilización del ITC, no se permite la compensación, entonces haga clic en el botón ‘MAKE PAYMENT/POST CREDIT TO LEDGER.
Para más detalles sobre los pasos para realizar el pago del GST, lea nuestro artículo sobre ‘Cómo realizar el pago del GST en línea?’
Paso 10 – Seleccione la casilla de verificación para la declaración. En la lista desplegable «Firmante autorizado», seleccione el firmante autorizado. Haga clic en el botón ‘FILE GSTR-3B WITH DSC’ o ‘FILE GSTR-3B WITH EVC’.
Paso 11 – Haga clic en el botón «PROCEDER».
Si la presentación es satisfactoria, se mostrará un mensaje. Haga clic en el botón ‘OK’.
El estado de la declaración GSTR-3B habrá cambiado a «Presentado». Puede hacer clic en el botón ‘VIEW GSRT-3B’ para ver la declaración GSRT-3B.