Se ha puesto en marcha la herramienta GST New Return Offline*, a modo de prueba, para que los usuarios se familiaricen con los formularios de declaración, introducidos en el nuevo sistema. Actualmente, sólo los anexos bajo la declaración principal i.e. GST ANX-1 y GST ANX-2 están disponibles – tanto en el portal en línea como fuera de línea.
*La herramienta, aunque se denomina offline, requiere una conexión a Internet durante un breve periodo de tiempo en dos pasos: (a) Para descargar el archivo JSON del portal GST (antes de cotejarlo con el registro de compras, y (b) Para volver a cargar los datos procesados en JSON en el portal GST y presentar el ANX-2 para un periodo fiscal. En primer lugar, el usuario debe descargar e instalar la herramienta GST New Return Offline. Estos son los pasos para actuar en el GST ANX-2 una vez descargada la herramienta offline.
Últimas actualizaciones
14 de marzo de 2020*
El nuevo sistema de declaración del GST se aplicará a partir de octubre de 2020.
El sistema actual de presentación de declaraciones (GSTR-1, 2A & 3B) continuará hasta septiembre de 2020.
*Sujeto a la notificación del CBIC
Paso 1: Seleccionar un GSTIN en la Herramienta Offline
1. Una vez descargado, haga doble clic para abrir la herramienta offline. Así es como se puede «Añadir un perfil» en la herramienta offline.
2. Seleccione lo que corresponda GSTIN del menú desplegable. Todos los perfiles añadidos en la herramienta offline se mostrarán aquí.
3. El Nombre comercial/legal y Tipo de declaración se muestra automáticamente. La página web Año financiero y Período fiscal debe ser seleccionado manualmente por el usuario.
4. Hacer clic en ‘Proceder a‘.
5. Aparecerá una pantalla de inicio que contiene varios mosaicos bajo Anexo de suministros (GST ANX-1) y Anexo de suministros entrantes (GST ANX-2) se mostrará.
6. Haga clic en la opción correspondiente en Anexo de suministros entrantes (GST ANX-2) para realizar la acción necesaria.
Paso 2: Descargar el archivo JSON del Portal GST
(*El archivo JSON consiste en el ANX-2 autocompletado para ciertas tablas relevantes según los detalles reportados por sus correspondientes proveedores.)
1. Para descargar el archivo JSON del portal GST, el usuario debe abrir un navegador e ir a www.gst.gov.en.
2. Una vez que aparezca la página de inicio de GST, inicie sesión con credenciales válidas.
3. A continuación, vaya a Servicios, haga clic en ‘Devoluciones’, y luego haga clic en ‘Devolución de archivos (Beta)’.
4. En el Archivar las devoluciones habrá un menú desplegable debajo de cada opción, para introducir el Año financiero, Período de presentación de la declaración, el Formulario/Devolución que corresponda, y el Modo de preparación. Haga clic en Proceder.
5. Haga clic en ‘Generar archivo JSON para descargar‘ en la página siguiente para descargar todos los detalles de una sola vez. Sin embargo, si sólo se requieren los detalles de una tabla en particular, entonces esa tabla específica puede descargarse simplemente seleccionando la tabla correspondiente e introduciendo el período.
6. Una vez que se haya descargado el archivo JSON, aparecerá un mensaje en la pantalla que dice ‘JSON descargado con éxito‘. El archivo JSON descargado estará disponible en el Descargas en el sistema del usuario.
Paso 3: Abrir el archivo JSON descargado
1. Abra la herramienta fuera de línea y haga clic en ‘Abrir el archivo JSON descargadoEn el apartado Anexo de suministros entrantes (GST ANX-2).
2. Seleccione el archivo JSON, descargado en el paso anterior, y haga clic en Abrir.
3. Aparecerá un cuadro con cierta información en la pantalla. Después de leerlo, haga clic en ‘OK‘ para continuar.
4. Se mostrará un panel de control que contiene las siguientes funcionalidades:
(i) Abrir el archivo JSON descargado (ii) Eliminar los datos de todas las tablas (iii) Herramienta de comparación (iv) Exportar a Excel (v) Generar el archivo JSON para cargarlo
5. Haga clic en la ficha correspondiente para utilizar cualquiera de las funcionalidades anteriores.
Paso 4: Importar y ver el registro de compras
1. Haga clic en el botón ‘Herramienta de cotejoen el panel de control. Una opción para importar un archivo Excel/CSV estará disponible. Seleccione el archivo correspondiente con los detalles del registro de compras y haga clic en ‘Abrir’.
Nota: Las plantillas de archivos Excel/CSV para mantener el registro de compras se ponen a disposición en el momento de descargar la herramienta offline. Si un usuario mantiene su registro de compras utilizando el mismo formato, será fácil importar todas las entradas en el GST ANX-2 y cotejarlas con los datos que se han descargado del portal GST. Un registro de compras que se haya mantenido en cualquier otro formato no se importará en la herramienta offline.
2. Una vez importado el registro de compras, aparecerá el mensaje ‘Resumen del registro de comprasse mostrará en la pantalla.
3. El usuario tiene 3 opciones para actuar: (i) Eliminar el registro de compras (ii) Ver el registro de compras (iii) Coincidir
4. Haga clic en ‘Ver Registro de Compraspara ver las transacciones que se han importado en la herramienta. Los detalles se pueden ver Resumen» o ‘Por documentos».
5. Haga clic en ‘Eliminar el registro de compras’ para eliminar todas las entradas importadas del registro de compras. El resumen en la tabla pasará a ser cero.
6. Haga clic en Match» (Coincidencia) para comparar todas las entradas en el registro de compras que se importó, con las entradas en el Formulario GST ANX-2.
Aquí están los Pasos para utilizar la Herramienta de Cotejo para cotejar el registro de compras con las entradas del formulario GST ANX-2.
Paso 5: Tomar medidas en GST ANX-2 (después de la correspondencia)
1. Una vez que se haya realizado el cotejo, y se muestren los resultados, se puede actuar en el GST ANX-2. Seleccione la tabla sobre la que hay que actuar, por ejemplo Tabla 3A – Suministros recibidos de personas registradas (B2B).
2. Para ver el resumen de los documentos que han sido aceptados, rechazados o que se mantienen pendientes, haga clic en Resumen de la tabla. (El resumen se puede colapsar haciendo clic en ‘Resumen de la tabla’ de nuevo.)
3. Se pueden realizar acciones en los documentos, visualizando los detalles, ya sea «en función del proveedor» o «en función del documento». En la vista «supplier-wise», haga clic en el botón ‘+’ junto a un GSTIN, para ver todos los documentos relativos a ese GSTIN en particular. Además, para ver los detalles de cualquier documento en particular, haga clic en el botón Expanda icono en el campo del número de documento.
4. El resultado de la comparación se puede ver, junto con las razones, y se pueden tomar medidas, como por ejemplo- Aceptar – Si los datos del GST ANX-2 son correctos, Rechazar – Si los detalles en el GST ANX-2 no son correctos, Pendiente – Si los detalles no pueden ser confirmados en este momento.
5. Haga clic en Confirmar una vez realizada la acción, para confirmar la misma. Haga clic en Reiniciar para restablecer las acciones realizadas.
6. Haga clic en ‘Volver’ para volver al menú principal. Se pueden realizar acciones en todas las tablas de forma similar.
7. Hacer clic en ‘Ver resumen de GST ANX-2’ para ver los detalles del resumen que se han elaborado automáticamente en función de la acción que se ha realizado. También se pueden ver los detalles del resumen individual en función de la acción realizada.
8. Haga clic en Ver tabla 4 de GST ANX-2 para ver el resumen de los detalles del crédito de impuesto soportado, basado en la acción tomada en las diferentes tablas.
9. Haga clic en ‘Ver borrador de la tabla 4 de la declaración’ para ver el borrador de la declaración.
Paso 6: Generar y subir el archivo JSON para cargarlo
1. Una vez que la declaración esté lista, haga clic en Generar archivo JSON para cargar en el cuadro de mandos principal.
2. El archivo JSON se generará y descargará, y normalmente se guardará en el «Descargas» carpeta del sistema del usuario. Una vez descargado, el archivo JSON debe cargarse en el portal GST.
3. Para cargar el archivo JSON, vaya a www.gst.gov.en, e inicie sesión en el portal con credenciales válidas.
4. Ir a Servicios, haga clic en «Devoluciones, y luego haga clic en Presentar las devoluciones (Beta).
5. Seleccione la opción Ejercicio, período de presentación de la declaración, formulario/declaración y Modo de preparación de la lista desplegable, y pulse en Proceder.
6. Haga clic en el botón ‘Elegir archivo’ y seleccionar el archivo JSON correspondiente para cargarlo. Haga clic en ‘Abrir’.
7. Una vez que el archivo se haya cargado correctamente, aparecerá un mensaje en la pantalla. El portal GST puede tardar hasta 15 minutos en validar los datos.
8. Una vez validado, el estado cambiará a ‘Procesado con éxito’.