El formulario GSTR-9, también conocido como declaración anual, debe ser presentado por todas las personas registradas excepto:
La declaración anual sólo se puede presentar en línea. Sin embargo, la mayor parte de los datos pueden rellenarse utilizando una utilidad fuera de línea proporcionada por la Red del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GSTN). Además, los contribuyentes que tengan que introducir más de 500 registros por tabla en el cuadro 17 y 18 del formulario GSTR-9 no podrán introducir dichos detalles en línea. Tendrán que utilizar obligatoriamente la utilidad offline para hacerlo.
Una manera más fácil y conveniente de presentar el GSTR-9 sin visitar ningún otro portal es utilizando la herramienta ClearTax GST Desktop. Haga clic en el siguiente enlace para una configuración única para comenzar a presentar la declaración anual sin problemas y con precisión.
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Requisitos previos para utilizar la herramienta offline para GSTR-9
La utilidad fuera de línea sólo puede utilizarse en un ordenador de sobremesa/portátil y no en un dispositivo móvil. Los siguientes son los requisitos del sistema:
Pasos para configurar la utilidad GSTR-9 Offline
(A) Descargar la herramienta offline para GSTR-9
Paso 1: Visite el portal GST.
Paso 2: Navegar a Descargas > Herramientas fuera de línea > Herramienta GSTR-9 Offline.
Paso 3: Haga clic en «Descargar» y luego en «Continuar».
Paso 4: Extraiga el contenido del archivo zip descargado anteriormente. Vaya a la ubicación de los archivos extraídos y abra la utilidad de Excel.
Paso 5: La utilidad de Excel se abrirá automáticamente en la hoja de inicio. Haga clic en «Activar la edición».
Por favor, asegúrese de que las macros están habilitadas haciendo clic en «Habilitar contenido».
Aparecerá un cuadro de diálogo emergente con el mensaje «Abrir versión guardada» con la opción de hacer clic en «Sí» o «No. Si se selecciona «Sí», la utilidad se abrirá con los datos previamente guardados. Si se selecciona «No», se perderán los datos antiguos no guardados y se abrirá una nueva utilidad en blanco.
Paso 6: En la hoja de inicio, introduzca el GSTIN y el año financiero para el que se presenta la declaración. Dejar esta utilidad en funcionamiento mientras se realizan los siguientes pasos.
(B) Descargar el archivo GSTR-9 JSON
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST.
Paso 2: Navegue hasta Servicios > Devoluciones > Declaración anual o haga clic en «Declaración anual» en el panel de control.
Paso 3: Seleccione el ejercicio para el que desea cargar los datos. Haga clic en el botón «Buscar».
Paso 4: En el azulejo GSTR-9, haga clic en el botón «Preparar sin conexión». Vaya a la sección «Download» y haga clic en la opción «Generate JSON file to download».
El archivo JSON tardará hasta 20 minutos en generarse. Cuando esté listo, haga clic en el hipervínculo «Haga clic aquí para descargar – Archivo 1.
Se descargará el archivo GSTR-9 JSON. Este archivo contiene los datos del formulario GSTR-9 calculados por el sistema y basados en los formularios GSTR-1 y GSTR-3B para su edición en la herramienta offline con algunas excepciones.
Paso 5: Descomprimir/extraer el archivo de descarga. Un archivo JSON estará disponible en la ubicación extraída.
Paso 6: Vuelva a la utilidad fuera de línea y navegue hasta la pestaña «Inicio». Haga clic en el botón «Abrir el archivo JSON del formulario GSTR-9 descargado».
Paso 7: Navegue hasta la ubicación del archivo JSON guardado y haga clic en ‘Ok’ para proceder. La utilidad mostrará un mensaje para la importación exitosa del archivo GSTR-9 JSON.
Pasos para preparar el GSTR-9 utilizando la herramienta offline
Introduzca los siguientes datos en las hojas como se indica a continuación:
- Tabla 4 Outward: Resumen de las salidas/entradas realizadas durante el ejercicio
- Cuadro 5. Prestaciones externas: Resumen de las entregas al exterior no sujetas a impuestos realizadas durante el ejercicio fiscal
- Tabla 6 ITC availed: Resumen de las ITC utilizadas durante el año fiscal
- Tabla 7 ITC Rev: Resumen de ITC anulado o no elegible para el año fiscal
- Tabla 8 Otras ITC: Resumen de las ITC utilizadas durante el ejercicio fiscal
- Tabla 9 Impuestos pagados: Detalles de los impuestos pagados, incluyendo intereses, recargos, multas, etc. durante el ejercicio fiscal.
- Tabla 10 PY trans en el año fiscal actual: Resumen de las transacciones reportadas en el siguiente año fiscal
- Tabla 14 Impuesto diferencial: Total de impuestos pagados por las transacciones reportadas en el siguiente año fiscal
- Tabla 15 Demandas y Reembolsos: Datos de las demandas y reembolsos durante el año fiscal
- Tabla 16 Comp DS & Tabla 17 Bienes enviados sobre appr: Resumen de los suministros recibidos de los contribuyentes de la composición, el suministro considerado por el trabajador del trabajo y los bienes enviados sobre la base de la aprobación
- Tabla 17 HSN Outward: Resumen del HSN de los suministros realizados durante el año financiero
- Tabla 18 HSN Inward: Resumen del HSN de los suministros entrantes recibidos durante el año fiscal
Nota: El archivo JSON generado que se descargó inicialmente del portal GST se utilizará para obtener los datos autocompletados de los formularios GSTR-1 y GSTR-3B ya presentados en los campos respectivos de las tablas 4 a 18 del formulario GSTR-9. Algunos de estos datos también se rellenarán en campos no editables.
Validar los datos y generar el fichero JSON:
Paso 1: Las tablas 4 a 18 del libro de trabajo tendrán un botón de validación en cada hoja. Una vez rellenados los datos en una hoja concreta, haga clic en «Validar». Si la información está en orden, se muestra un mensaje de éxito. En caso de error, se mostrará el mismo.
Paso 2: Después de validar cada hoja, vaya a la hoja «Inicio» y haga clic en el botón «Generar archivo JSON para cargar.
Paso 3: Aparecerá la ventana emergente «Guardar como». Elija dónde quiere que se guarde el archivo JSON y haga clic en el botón «Guardar.
Aparecerá un mensaje indicando que los datos se han guardado correctamente y pidiendo al usuario que cargue el archivo en el portal GST.
Cómo cargar los archivos JSON generados?
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST.
Paso 2: Navegue a Servicios > Devoluciones > Declaración anual.
Paso 3: Seleccione el año fiscal para el que desea cargar los detalles. Haga clic en el botón «Buscar».
Paso 4: En la pestaña GSTR9, haga clic en «Preparar fuera de línea». La sección «Cargar» se mostrará por defecto.
Paso 5: Haga clic en el botón «Elegir archivo» y navegue hasta la ubicación del archivo JSON generado. Haga clic en «Abrir» cuando haya terminado.
Aparecerá un mensaje mostrando la carga exitosa del archivo JSON y se le pedirá que espere hasta que el portal GST valide los datos cargados. El estado del archivo JSON cargado se mostrará en la sección «Historial de carga».
Si no hay errores, el estado aparecerá como «Procesado».
En caso de que haya errores en los datos cargados, la sección «Historial de carga» mostrará el estado del archivo JSON como «Procesado con errores» y proporcionará un hipervínculo para «Descargar el informe de errores» si lo hay.
Haga clic en el enlace «Generar informe de error» para guardar el archivo JSON de error. Las instrucciones para resolver los errores se proporcionan más adelante en este artículo.
Para previsualizar los datos rellenados, en la tabla de la declaración anual GSTR9, haga clic en «Preparar en línea.
Aparecerá una pregunta: «¿Desea presentar una declaración nula??Responda a esta pregunta y haga clic en «Siguiente».
Se mostrará la página de la declaración anual del Formulario GSTR-9 para contribuyentes normales junto con los detalles completos de la Tabla 4 a la Tabla 18 que se presentaron utilizando la utilidad fuera de línea. Se puede obtener una vista previa del formulario haciendo clic en el botón «Vista previa del borrador GSTR-9 (PDF)» o en el botón «Vista previa del borrador GSTR-9 (Excel).
Para obtener instrucciones sobre cómo proceder a la presentación, pulse aquí.
Cómo corregir errores utilizando la herramienta offline para GSTR-9?
Extraiga el archivo JSON de error como se mencionó anteriormente a una ubicación conveniente en su computadora y siga las siguientes instrucciones:
Paso 1: Abra la utilidad fuera de línea y navegue hasta la hoja «Inicio».
Paso 2: Haga clic en el botón «Abrir archivos JSON de errores descargados». Navegue hasta la ubicación de los archivos JSON de error almacenados y haga clic en «Aceptar». Asegúrese de que los dos archivos de la carpeta descomprimida están seleccionados antes de hacer clic en ‘Ok’. Aparecerá un mensaje que dice ‘Error Files successfully Opened’ (Archivos abiertos con éxito).
Paso 3: En cada hoja individual, revise la columna «Errores de validación del portal GST. Verá un texto en esta columna informando al usuario de la naturaleza del error. Realice las correcciones necesarias y haga clic en el botón «Validar hoja» en cada hoja.
Paso 4: Vaya a la hoja ‘Inicio’ y haga clic en el botón ‘Generar archivo JSON para cargar’.
Paso 5: Aparecerá la ventana emergente «Guardar como». Elija dónde desea guardar el archivo JSON y haga clic en el botón «Guardar». Se mostrará un mensaje pidiendo al usuario que cargue el archivo en el portal GST.
Preguntas frecuentes
¿Es posible presentar la declaración anual (Formulario GSTR-9) utilizando la utilidad fuera de línea??
No, no es posible presentar la declaración anual utilizando la utilidad offline. El propósito de la utilidad fuera de línea es sólo para generar el archivo JSON para cargar en línea. El proceso de presentación se realizará en el propio portal GST.
¿Es obligatorio utilizar la utilidad fuera de línea??
No, puede introducir los datos alternativamente en el propio portal GST. No obstante, cuando se deban introducir más de 500 registros en la Tabla 17 y la Tabla 18, se deberá utilizar la utilidad offline.
Qué datos se pueden introducir en la utilidad offline?
Los datos de la tabla 4 a la tabla 18 del formulario GSTR-9 pueden introducirse utilizando la utilidad fuera de línea.
¿Es obligatorio descargar el archivo JSON del portal e importarlo a la utilidad offline??
Sí, es obligatorio hacerlo, ya que al hacerlo se actualizarán campos específicos en la utilidad que se extrajeron del formulario GSTR-1 y del formulario GSTR-3B del mismo año fiscal presentados anteriormente.
Haga clic en el botón «Validar hoja» para asegurarse de que no hay errores en los datos introducidos?
No, la utilidad offline sólo puede detectar errores hasta cierto punto; por ejemplo, la utilidad sólo puede comprobar si el GSTIN introducido está en el formato correcto. Si el GSTIN existe y pertenece al contribuyente o no, sólo puede verificarse tras el procesamiento realizado por el portal GST.
¿Pueden introducirse valores negativos o importes decimales en la utilidad fuera de línea??
Sí, se pueden introducir valores negativos y decimales en la utilidad offline.
¿Pueden introducirse códigos HSN de 2 dígitos en la utilidad fuera de línea??
Los códigos HSN de 2 dígitos se pueden introducir en la utilidad fuera de línea. Para los códigos HSN que empiezan por 99, no se requiere un Código de Cantidad Único (UQC) ni detalles de cantidad.