Todos los contribuyentes registrados bajo el esquema de composición deben presentar el GSTR-4 anualmente. Se puede preparar en línea o utilizando la herramienta fuera de línea.
Quién puede utilizar la herramienta fuera de línea para GSTR-4?
La herramienta offline para GSTR-4 está basada en Excel. Facilita la preparación de la declaración en modo offline a partir del año fiscal 2019-20. Los contribuyentes inscritos en el régimen de compensación en cualquier momento durante el ejercicio financiero correspondiente pueden utilizar esta utilidad fuera de línea para actualizar los detalles de las entregas internas realizadas durante el año.
Requisitos previos para utilizar la herramienta offline para GSTR-4
El contribuyente debe utilizar:
- Windows 7 y superior
- MS Excel 2007 y superior
Pasos para descargar la herramienta offline para GSTR-4
Paso 1: Vaya al portal GST.
Paso 2: Navegue hasta Descargas > Herramientas fuera de línea > Herramienta offline GSTR-4 (anual).
Paso 3: Haga clic en el enlace de descarga en la página de la herramienta offline GSTR-4.
Paso 4: Haga clic en proceder en el mensaje de confirmación para descargar el formulario GSTR-4 fuera de línea comprimido.
Paso 5: Extraiga el archivo excel GSTR_4_Annual_Offline_Utility de la carpeta comprimida descargada. Haga clic con el botón derecho del ratón y haga clic en abrir.
Paso 6: Haga clic en el botón «Habilitar edición». A continuación, aparecerá la opción ‘Habilitar edición’. Selecciónelo.
Vaya a la pestaña «Léame» para entender las instrucciones para presentar los detalles en las distintas hojas de trabajo.
Paso 7: Un contribuyente puede descargar el JSON de GSTR-4 desde el portal GST navegando a Servicios > Devoluciones > Declaración anual.
Paso 8: Seleccione el año fiscal y luego haga clic en el botón «Cargar/descargar JSON» en la ficha GSTR-4. Se abrirá la sección de carga/descarga.
Paso 9: Haga clic en «Generar archivo JSON para descargar» en la sección de descargas. Una vez que se haya descargado y guardado en la ubicación deseada se puede ir a la pestaña de inicio de la utilidad fuera de línea. Nota: La descarga puede tardar 20 minutos.
Paso 10: Haga clic en el botón ‘Open Downloaded GSTR-4 JSON File’ en la pestaña de inicio. Seleccione el JSON descargado para obtener los detalles importados.
Pasos para rellenar las tablas de GSTR-4 en la utilidad offline
(1) 4A. B2B: En esta pestaña, introduzca los detalles de todos los suministros entrantes recibidos de un proveedor registrado (distintos de la inversión del sujeto pasivo). La siguiente tabla muestra una descripción detallada de los datos que deben introducirse en esta hoja de trabajo.
Después de actualizar todos los datos, haga clic en el botón ‘Validar hoja’. En caso de que la validación no sea satisfactoria: Aparecerá un mensaje de error y las celdas erróneas se resaltarán en rojo. Haga clic en Aceptar en el mensaje emergente.
Corrija todos los errores mencionados en el cuadro de descripción amarillo. De nuevo, haga clic en el botón «Validar hoja».
Aparecerá un mensaje que dice «No hay errores». Haga clic en OK.
(2) 4B. B2BRC: En esta pestaña, introduzca los detalles de todos los suministros entrantes recibidos de un proveedor registrado en régimen de autoliquidación. La tabla siguiente muestra una descripción detallada de los datos que deben introducirse en esta hoja de trabajo:
Tras actualizar todos los datos, haga clic en el botón «Validar hoja».
Si la validación es correcta, aparecerá un mensaje que dice «Hoja validada correctamente». Haga clic en OK. En caso de que la validación no sea exitosa, siga los mismos pasos mencionados anteriormente.
(3) 4C. URP: En esta pestaña, introduzca los detalles de todos los suministros entrantes recibidos de un proveedor no registrado. La tabla siguiente muestra una descripción detallada de los datos que deben introducirse en esta hoja de trabajo:
Después de actualizar todos los detalles, haga clic en el botón «Validar hoja».
En caso de que la validación sea correcta, aparecerá un mensaje indicando «Hoja validada con éxito». Haga clic en OK. En caso de que la validación no sea satisfactoria, siga los mismos pasos mencionados anteriormente.
(4) 4D.IMPS: En esta pestaña, introduzca los detalles de todos los servicios importados durante el año correspondiente. La tabla siguiente muestra una descripción detallada de los datos que deben introducirse en esta hoja de trabajo:
Una vez actualizados todos los datos, haga clic en el botón «Validar hoja».
Si la validación es satisfactoria, aparecerá un mensaje que dice «Hoja validada con éxito». Haga clic en OK. En caso de que la validación no tenga éxito, siga los mismos pasos mencionados anteriormente.
(5) 5. CMP-08: Esta pestaña rellenará automáticamente los datos del formulario CMP-08 presentado para el año financiero si el archivo JSON se ha descargado según los pasos indicados en las secciones anteriores. Los datos siguientes estarán disponibles en esta hoja de trabajo y no podrán ser editados:
(6) 6. Suministros de entrada y salida: Introduzca los detalles de los tipos impositivos de los suministros salientes durante el año financiero. Esta tabla proporciona detalles de los suministros basados en RCM:
Después de introducir todos los datos, haga clic en el botón «Calcular».
La tabla de suministros entrantes se rellenará automáticamente con los detalles de las tablas 4B, 4C y 4D.
Revise todos los detalles y haga clic en el botón «Validar hoja». Si la validación es satisfactoria, aparecerá un mensaje indicando que «La hoja ha sido validada con éxito». Haga clic en OK.
(7) 7. Crédito TDS/TCS recibido: Esta pestaña se rellenará automáticamente basándose en las declaraciones de TDS y TCS presentadas por los contribuyentes. Los detalles de esta tabla no pueden ser editados.
Cómo generar el archivo JSON?
Paso 1: Vaya a la pestaña ‘Inicio’ y haga clic en el botón ‘Generar archivo JSON para cargar’ después de la validación.
Paso 2: Aparecerá un mensaje indicando que «Los datos de las hojas de trabajo se han actualizado correctamente en el JSON». Haga clic en OK.
Paso 3: Aparecerá una ventana de «guardar como». Busque la ubicación donde desea guardar el archivo, introduzca el nombre del archivo y haga clic en guardar.
Cómo cargar el archivo JSON generado?
Para cargar el archivo JSON guardado, siga los siguientes pasos:
Paso 1: Vaya al portal GST y navegue a Servicios > Devoluciones > Declaración anual.
Paso 2: En la página de devoluciones de archivos, seleccione el año fiscal en la lista desplegable y haga clic en buscar.
Paso 3: Se mostrará la ficha del formulario GSTR-4 (declaración anual). Haga clic en el botón «CARGAR/DESCARGAR JSON.
Paso 4: Se mostrará la sección de carga de la página «Carga y descarga sin conexión para el formulario GSTR-4 (anual). Haga clic en elegir el archivo y busque la ubicación del archivo JSON guardado. Haga clic en abrir.
Paso 5: Aparecerá un mensaje en verde confirmando la carga exitosa en la página de la sección de carga. La tabla de historial de carga mostrará el estado del archivo JSON cargado.
En caso de errores en la carga de datos, la tabla del historial de carga mostrará el estado «Procesado con error. Siga los pasos, como se menciona en el siguiente tema para descargar el informe de error. Un contribuyente puede entonces seguir desde el paso 7 mencionado aquí para presentar la declaración en línea. Nota: En caso de que existan algunos detalles de la carga anterior, se actualizará con los últimos detalles cargados. Estos detalles se actualizarán en función del GSTIN para la Tabla 4A y 4B y en función del PAN para la Tabla 4C.
Cómo corregir errores utilizando una herramienta fuera de línea para GSTR-4?
A. Descargar el informe de errores Haga clic en el enlace «Generar informe de error» en la tabla del historial de carga.
Aparecerá un mensaje de confirmación y el estado cambiará como se muestra a continuación:
Una vez descargado el informe de errores, el enlace de descarga del informe de errores se mostrará bajo la columna de informe de errores. Haga clic en el enlace para descargar el archivo de error comprimido.
El informe de errores se descargará. Sólo contendrá las entradas que no hayan superado las comprobaciones de validación en el portal GST.
B. Informe de error de importación Importe el informe de error en la utilidad fuera de línea haciendo clic en el botón «Abrir archivo JSON de error descargado» en la pestaña de inicio de la utilidad fuera de línea.
Se abrirá un cuadro de diálogo de archivo. Navegar por el archivo extraído y hacer clic en abrir.
Aparecerá un mensaje de confirmación indicando que «La importación se ha realizado correctamente». Haga clic en Aceptar para continuar.
Un mensaje mostrará el nombre de la hoja en la que se encuentra el error. Haga clic en OK.
Vaya a las hojas respectivas y corrija los errores mencionados en la columna «Errores de validación del portal GST».
Después de corregir todos los errores, haga clic en el botón de validación de la hoja. La columna de errores de validación del portal GST estará ahora en blanco.
Preguntas frecuentes
¿Quién no está obligado a presentar GSTR-4??
Las personas mencionadas a continuación no están obligadas a presentar el formulario GSTR-4 (declaración anual):
¿Es necesario que un contribuyente inicie sesión en el portal GST para descargar el formulario GSTR-4 (Declaración Anual) fuera de línea??
No, puede descargarse desde la sección de descargas del portal sin necesidad de iniciar sesión en el portal.
¿Es necesario que el contribuyente inicie sesión en el portal GST para descargar el archivo JSON generado utilizando la utilidad fuera de línea del Formulario GSTR-4 (declaración anual)??
Sí, hay que iniciar sesión para descargar el archivo JSON generado utilizando la utilidad offline del formulario GSTR-4.
¿La utilidad offline valida todos los errores en la utilidad Excel??
La herramienta offline sólo valida errores limitados ya que no tiene conexión con el portal GST. Por ejemplo, la estructura del GSTIN, el cálculo del impuesto y las entradas duplicadas.
¿Puede un contribuyente introducir valores negativos/decimales en la utilidad offline??
Sí, el contribuyente puede introducir valores negativos o decimales siempre que sea necesario.
El archivo de error JSON descargado contendrá todas las entradas actualizadas en el momento de la carga en el portal GST?
Aquí sólo se reflejan las entradas erróneas. Las entradas sin errores se pueden ver en el portal GST.