El formulario GSTR-11 debe ser presentado por los titulares de UIN que deseen solicitar un reembolso de GST pagado en sus suministros internos. No se especifica ninguna fecha de vencimiento, pero el formulario debe presentarse trimestralmente para el trimestre en el que se haya efectuado/recibido el suministro interno.
Requisitos previos para presentar GSTR-11
El titular del UIN debe estar en posesión de la correspondiente factura fiscal, nota de débito/nota de crédito para poder declararla en el GSTR-11. Antes de recibir el suministro entrante, el UIN debe haber sido comunicado al proveedor para que éste pueda declararlo en sus declaraciones GST.
Guía paso a paso para presentar GSTR-11
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST y navegue hasta el ‘Tablero de devoluciones’ Vaya a Servicios > Devoluciones > Tablero de devoluciones
Paso 2: Seleccione el año financiero y el trimestre de presentación de la declaración correspondiente
Paso 3: Introduzca los detalles requeridos sobre los bienes o servicios recibidos En la ficha GSTR-11, seleccione «Preparar en línea» si las entradas deben introducirse manualmente en el portal GST. Alternativamente, seleccione «Preparar fuera de línea» si el archivo JSON respectivo debe ser cargado.
Si se selecciona «Preparar en línea», se mostrará la página de la declaración trimestral GSTR-11. Esta página constará de las dos tablas siguientes:
Tabla 3A- Detalles de las facturas recibidas: Después de seleccionar la Tabla 3A, aparecerá la página «Detalles de las facturas recibidas – Resumen». Haga clic en el botón «Añadir detalles» para empezar a introducir la información. Aparecerá la página «Detalles de las facturas recibidas – Añadir factura». En esta página se puede introducir la siguiente información:
- GSTIN del proveedor (sólo se acepta el GSTIN del contribuyente normal o del contribuyente no residente)
- Nombre del proveedor (se rellena automáticamente después de introducir el GSTIN del proveedor y no se puede editar)
- Número de factura.
- Fecha de la factura
- Lugar de suministro (se rellena automáticamente después de introducir el GSTIN del proveedor, pero puede editarse)
- Valor de la factura
- Tipo de suministro (rellenado automáticamente en función del lugar de suministro)
- Valor imponible (debe rellenarse en la celda correspondiente al tipo de IVA aplicable)
- La columna del impuesto central y del impuesto estatal/UT (en caso de suministro intraestatal) o la columna del impuesto integrado (en caso de suministro interestatal) se rellenará automáticamente en función del valor imponible introducido. Sin embargo, la columna de impuestos deberá ser introducida manualmente.
Haga clic en «Guardar» después de introducir todos los detalles relevantes anteriores. Aparecerá un mensaje que dice «Solicitud aceptada con éxito» junto con la página «Detalles de las facturas recibidas – Resumen». Las facturas introducidas se mostrarán aquí de forma resumida junto con una columna de «Acciones» que puede utilizarse para eliminar o editar una factura concreta. Para añadir más facturas, haga clic en el botón «Añadir detalles». Si se añaden todas las facturas, haga clic en el botón «Atrás» que le llevará de nuevo a la página de la declaración trimestral GSTR-11.
Tabla 3B: Detalles de las notas de crédito/débito recibidas: Después de seleccionar la Tabla 3B, se mostrará la página «Detalles de las notas de crédito/débito recibidas – Resumen». Haga clic en el botón «Añadir detalles» para empezar a introducir la información. Aparecerá la página «Detalles de las notas de crédito/débito recibidas – Añadir nota». En esta página se puede introducir la siguiente información:
- GSTIN del proveedor (sólo se acepta el GSTIN del contribuyente normal o del contribuyente no residente)
- Nombre del proveedor (se rellena automáticamente después de introducir el GSTIN del proveedor y no se puede editar)
- Número de nota de débito/crédito.
- Fecha de la nota de débito/crédito
- Lugar de suministro (se rellena automáticamente después de introducir el GSTIN del proveedor, pero puede editarse)
- Nota Valor
- Tipo de nota: débito o crédito
- Tipo de suministro (se rellena automáticamente en función del lugar de suministro)
- Valor imponible (debe rellenarse en la celda correspondiente al tipo de IVA aplicable)
- La columna del impuesto central y del impuesto estatal/UT (en caso de suministro intraestatal) o la columna del impuesto integrado (en caso de suministro interestatal) se rellenará automáticamente en función del valor imponible introducido. Sin embargo, la columna del cess tendrá que ser introducida manualmente.
Haga clic en «Guardar» después de introducir todos los datos pertinentes anteriores. Aparecerá un mensaje que dice «Solicitud aceptada con éxito» junto con la página «Detalles de las notas de crédito/débito recibidas – Resumen». Las notas de crédito/débito introducidas se mostrarán aquí de forma resumida junto con una columna de «Acciones» que puede utilizarse para eliminar o editar una nota de crédito/débito concreta. Para añadir más notas de débito/crédito, haga clic en el botón «Añadir detalles. Si se añaden todas las notas de crédito/débito, haga clic en el botón «Atrás» que le llevará de nuevo a la página de la declaración trimestral GSTR-11.
Paso 4: Vista previa del formulario GSTR-11 rellenado Una vez introducidos todos los datos relevantes, haga clic en el botón «Vista previa» para descargar un borrador de la página de resumen del formulario GSTR-11. El formulario se descargará en formato PDF con la marca de agua «DRAFT». Compruebe si hay algún error en el resumen. Si es satisfactorio, proceda a la presentación.
Paso 5: Presentar el formulario GSTR-11 a través de EVC o DSC. Seleccione la casilla de verificación de la declaración y haga clic en el botón ‘File Return’.
Se mostrará un mensaje de advertencia como se muestra a continuación:
Haga clic en el botón «SÍ». Aparecerá la sección ‘Returns Filing for GST GSTR-11. Seleccione la casilla de verificación de la declaración y elija el firmante autorizado apropiado de la lista desplegable. Haga clic en ‘Archivo con DSC’ o ‘Archivo con EVC’.
Si se selecciona el botón «File with DSC», haga clic en proceed, elija el certificado y haga clic en el botón «Sign». Si se selecciona «File with EVC», deberá introducirse la OTP enviada a la dirección de correo electrónico y el número de móvil autorizados. Haga clic en el botón «Verificar» después de hacerlo.
Se mostrará un mensaje de confirmación junto con el ARN. El estado de GSTR-11 aparecerá ahora como «Presentado».
Paso 6: Generar RFD-10 Se puede hacer clic en el botón ‘GENERAR RFD-10’ para generar la solicitud GST RFD-10 para reclamar un reembolso para el trimestre relacionado con el GSTR-11 presentado.