Qué es la malversación?
Se refiere a un delito de cuello blanco en el que una persona o entidad juega al fraude y a la apropiación indebida de los bienes que se le confían.
Aunque los bienes son adquiridos legalmente, el uso de los mismos es para fines no previstos calificándolo como malversación.
Es un claro incumplimiento de los deberes fiduciarios.
Es un crimen intencionado y metódico.
Un ejemplo de lo mismo sería el de un individuo que crea facturas y recibos para actividades comerciales que nunca se han materializado y reclama como si fuera una transacción legítima y completada.
Cómo se produce la malversación de fondos?
La malversación puede ser a gran escala o a pequeña escala. Incluso un dependiente de una tienda que se lleva algo de dinero de la caja registradora está malversando dinero y lo mismo ocurre con un ejecutivo de una gran empresa que intenta falsear las cuentas.
El malversador puede transferir activos además de dinero: puede apropiarse de bienes inmuebles, vehículos, equipos electrónicos, etc.
Este acto está castigado por el derecho civil y penal.
Medidas para prevenir la malversación de fondos
Investigue cuidadosamente al empleado antes de ofrecerle un puesto en la empresa.
Hay que evitar la centralización de las actividades de registro para aumentar la transparencia y la responsabilidad.
Los extractos bancarios deben ser doblemente comprobados y el ajuste debe realizarse de forma periódica.
Disponer de un equipo de gestión de riesgos interno o externo para crear un control interno y supervisar el comportamiento e informar de las actividades sospechosas.
Hay que formar a los empleados en los procedimientos de prevención del fraude y en las señales de alerta. Además, se deben asignar funciones de seguridad predefinidas para atribuir la responsabilidad.