En los últimos años, hemos visto que el gobierno ha dado pasos importantes para acabar con las transacciones de dinero negro a través de diversas medidas como la ley de dinero negro, el plan de divulgación de ingresos, la desmonetización, etc. En este contexto, los términos «propiedad Benami», «Ley Benami», «transacciones Benami», etc. han sido noticia desde hace tiempo.
¿Qué significa realmente el término «benami»??El término «Benami» en hindi se traduce como «sin nombre» o «sin nombre». Las transacciones Benami o la propiedad Benami serían aquellas en las que no se utiliza el nombre propio de una persona, sino el nombre de otra persona o de una persona ficticia.
Antecedentes legislativos
La ley original relativa a las transacciones Benami se estableció en la Ley de Prohibición de Transacciones Benami de 1988. Esta ley consta de sólo ocho secciones. La misma fue modificada posteriormente por La Ley de Enmienda de las Transacciones Benami (Prohibición), 2016, que estaba compuesta por 72 Secciones.
Qué es la propiedad Benami?
Cualquier propiedad, ya sea mueble o inmueble, tangible o intangible, que haya sido objeto de una transacción Benami, es una propiedad Benami. Esto también incluiría la contraprestación recibida de dicha propiedad. La propiedad de Benami también incluye el derecho o cualquier otro documento que demuestre la titularidad o el interés en dicha propiedad.
¿Qué es una transacción Benami??
Entendamos qué es una transacción Benami y quiénes son las partes implicadas en este ejemplo:
Se compra una propiedad y se registra a nombre del Sr. A. Sin embargo, es el Sr. B quien realmente paga por la misma. El Sr. A sólo se compromete a conservar la propiedad para el Sr. B. Esto convierte al Sr. B en el beneficiario efectivo de la propiedad.
En una transacción Benami, una propiedad es transferida o mantenida por una persona (el Sr. A, el «Benamidar») y la contraprestación por dicha propiedad es pagada por otra persona (el Sr. B, el «beneficiario efectivo») en cuyo beneficio se mantiene dicha propiedad. Las siguientes transacciones también entran en la definición de transacciones Benami:
- Cuando una transacción relacionada con la propiedad se lleva a cabo bajo un nombre ficticio – El Benamidar también puede ser una persona ficticia
- Cuando el propietario de los bienes no tiene conocimiento / niega tener conocimiento de la propiedad de dichos bienes
- Cuando la persona que proporciona la contraprestación es ilocalizable o ficticia – la identidad del beneficiario final también puede ser desconocida.
Excepciones Los siguientes tipos de transacciones no serán tratados como transacciones Benami:
- La propiedad es mantenida por un miembro de la HUF para el beneficio de la HUF y la contraprestación se paga de las fuentes de ingresos conocidas de dicha HUF;
- Una persona que tiene la propiedad en calidad de fiduciario para la otra persona – por ejemplo, un fideicomisario para el fideicomiso, un director para su empresa, un depositario/participante del depósito para un comerciante (titular de acciones en forma demat), etc.;
- Un individuo que posee una propiedad a nombre de su cónyuge o hijo y cuando la contraprestación se paga de las fuentes conocidas de dicho individuo ;
- Un individuo que posee una propiedad conjuntamente con un hermano, hermana o ascendiente/descendiente en línea recta y cuando la contraprestación se paga de las fuentes conocidas de dicho individuo.
Casos de transacciones Benami
- Cada Estado tiene un límite determinado en cuanto a la cantidad de tierras agrícolas que puede poseer un individuo o su familia. Por lo tanto, cuando se alcanza este límite, la gente intenta comprar la propiedad a nombre de otra persona pero proporciona la contraprestación por dicha propiedad.
- Una persona que tenga acceso a información sensible sobre el precio de una empresa como resultado de estar en una posición de poder dentro de la empresa no se le permitiría comerciar con las acciones de la empresa, ya que equivaldría a información privilegiada. Por lo tanto, para encontrar una salida, involucran a un tercero no relacionado y le dan los fondos para negociar en su nombre.
- Durante la desmonetización, hubo muchos casos de personas que depositaron en sus cuentas bancarias billetes viejos que pertenecían a otra persona y luego los cambiaron por billetes nuevos. La definición de propiedad bajo la ley benami es muy amplia y también incluye el dinero en efectivo. Por lo tanto, una transacción de este tipo también se denominaría una transacción benami.
Castigo según la ley benami
Las diversas formas de castigo en virtud de la Ley Benami son las siguientes:
- Confiscación de los bienes benami
- Cuando una transacción benami se haya realizado para eludir las disposiciones de cualquier ley, evitar el pago de las cuotas legales o evitar el pago a los acreedores, cualquier persona que realice o instigue/indique a otra persona a realizar dicha transacción será castigada con
- Encarcelamiento entre 1 y 7 años y
- Multa de hasta el 25% del valor de mercado de la propiedad
- Cuando una persona que está obligada a proporcionar información en virtud de esta ley proporciona información falsa, será sancionada con:
- Pena de prisión de 6 meses a 5 años y
- Multa de hasta el 10% del valor justo de mercado de la propiedad