La factura electrónica es un documento que una persona a cargo del transporte/vehículo tiene que llevar si el valor de las mercancías que transporta es más de Rs. 50,000. En determinadas circunstancias, el consumidor final también puede tener que generar una factura electrónica. En este artículo, veremos los casos en los que los consumidores/ciudadanos están obligados a generar una factura electrónica y los pasos para generar la misma.
Última actualización
29 de agosto de 2021
Desde el 1 de mayo de 2021 hasta el 18 de agosto de 2021, los contribuyentes no se enfrentarán al bloqueo de las facturas electrónicas por la no presentación de GSTR-1 o GSTR-3B (dos meses o más para el declarante mensual y un trimestre o más para los contribuyentes QRMP) para marzo de 2021 a mayo de 2021.
4 de agosto de 2021
El bloqueo de las facturas electrónicas por no presentar la GSTR-3B se reanuda a partir del 15 de agosto de 2021.
1 de junio de 2021
1. El portal de e-way bill, en sus notas de publicación, ha aclarado que un GSTIN suspendido no puede generar una e-way bill. Sin embargo, un GSTIN suspendido como destinatario o como transportista puede obtener una factura electrónica generada.
2. el modo de transporte ‘Barco’ se ha actualizado a ‘Barco/Carretera cum Barco’ para que el usuario pueda introducir un número de vehículo cuando las mercancías se transporten inicialmente por carretera y un número y fecha de conocimiento de embarque para el movimiento por barco. Esto ayudará a aprovechar los beneficios de la ODC para el movimiento usando barcos y facilitará la actualización de los detalles del vehículo a medida que se mueve por carretera.
18 de mayo de 2021
El CBIC en la Notificación 15/2021-Central Tax ha notificado que el bloqueo de GSTINs para la generación de e-Way Bill se considera ahora sólo para el GSTIN del proveedor por defecto y no para el GSTIN del destinatario por defecto o del transportista.
¿Cuáles son las circunstancias en las que un consumidor debe generar una factura electrónica??
En los casos en que los bienes cuyo valor supera las Rs. Si un consumidor transporta 50.000 euros en su propio vehículo (suponiendo que el consumidor destinatario no esté registrado), tiene que llevar una factura electrónica durante el transporte de dichas mercancías. El consumidor puede rellenar el número de vehículo en la parte B del formulario GST EWB-01. Si la persona que transporta las mercancías es una persona no registrada o un ciudadano normal, puede solicitar al proveedor que genere una factura electrónica o puede generarla él mismo accediendo al portal de facturas electrónicas para ciudadanos.
Pasos para generar una e-way bill por parte de los ciudadanos
Paso 1: Visitar el portal de e-way bill
Paso 2: Vaya a «Registro» y seleccione «Factura electrónica para ciudadanos»
Paso 3: Haga clic en «Generar nueva EWB» para generar una factura electrónica
Paso 4: Rellene la información básica en la solicitud de inscripción y haga clic en «Continuar con la generación de la factura»
- El primer paso requiere que el consumidor rellene detalles básicos como
- Estado (obligatorio) – Debe ser con respecto a la dirección mencionada
- Nombre- Introduzca el nombre legal (obligatorio)
- PAN
- Dirección de correo electrónico y número de móvil
- Dirección completa del consumidor
- También podemos observar que toda la información aquí (excepto la dirección de correo electrónico
y PAN) son obligatorios y tienen que ser rellenados por el consumidor para
para generar la factura de transporte electrónico. - El consumidor tiene que solicitar una OTP que se enviará al móvil y tiene que ser verificada en la misma pantalla.
- Después de rellenar los datos anteriores, el consumidor puede hacer clic en
Continuar con la generación de la factura» después de marcar la declaración.
Paso 5: Rellene los detalles de los artículos que se mueven junto con los detalles del vehículo.
- En la pantalla que aparece, seleccione el tipo de transacción como suministro entrante o saliente
- Si el tipo de transacción es un suministro de salida, entonces los detalles «De»
se rellenará automáticamente a partir de los datos introducidos en el paso anterior. - Si el tipo de transacción es un suministro entrante, la sección anterior («Para») se rellenará automáticamente.
- Si el tipo de transacción es un suministro de salida, entonces los detalles «De»
- Los campos obligatorios de la sección «Para» son
- GSTIN de la persona a la que se transportan las mercancías – esto será ‘URP’ si la persona es un contribuyente no registrado
- Código postal y estado de la persona a la que se envían las mercancías
- Detalles del artículo como el nombre del producto, el HSN, el valor imponible (junto con
el desglose de CGST, SGST, IGST), modo de transporte, aproximación
la distancia y el número de vehículo deben ser rellenados.
- En la sección «Detalles del artículo», los siguientes campos son obligatorios
- El código HSN de los bienes
- El valor imponible de los bienes y el desglose de impuestos de CGST, SGST, IGST
- Parte B consiste en los detalles del vehículo a introducir.
- Distancia aproximada (para garantizar la validez de la factura electrónica)
- Modo de transporte
- Número de vehículo
- Las opciones anteriores varían para los diferentes tipos de transacciones. El tipo de transacción para generar una factura de transporte electrónico puede ser el siguiente:
- Suministro saliente y suministro entrante- incluye la
categorías-suministro, exportación, trabajo, SKD/ CKD, destinatario no conocido, para
uso propio, exposiciones o ferias, ventas en línea y otros.
- Suministro saliente y suministro entrante- incluye la
Paso 6: Después de rellenar estos datos, haga clic en «Enviar». Se genera la factura electrónica con un número único de factura electrónica.
Actualización, impresión y cancelación de una factura electrónica
Una vez que se ha generado una factura de transporte electrónico y el número de vehículo tiene que ser actualizado/revisado, los siguientes pasos ayudan a la actualización de la misma:
- El consumidor tendrá que introducir el número de móvil y
- El número de la factura electrónica que se genera en el paso anterior y verificar el OTP.
Este paso nos llevará a una pantalla que requiere que introduzcamos el nuevo número de vehículo. Los mismos pasos mencionados anteriormente (i.e. El consumidor tiene que solicitar un OTP que se enviará al móvil y tiene que ser verificado en la misma pantalla (el número de móvil y el número de la factura electrónica) se puede utilizar para imprimir la factura electrónica desde el portal, así como para cancelar la factura electrónica.