Con la subida de los tipos posteriores al GST al 18% desde el 15% actual, tanto el sector de los seguros como el de la banca se van a encarecer después del 1 de julio. El impacto del GST en los seguros y la banca aumentará las primas, especialmente para las familias que pagan un seguro de salud, de vida y de automóvil.
GST & Seguro
Seguro de vida & Seguro de salud
Hay 3 tipos de seguros de vida :
- Planes de seguro a plazo – pólizas de seguro de vida básico
- ULIPs- seguro e inversión en un único plan integrado
- Pólizas de seguro de vida que pagan una suma global al vencimiento o al fallecimiento, o una suma fija cada mes (algo así como una pensión)
El impuesto sobre los servicios aplicable a cada tipo es diferente
Por ejemplo, ICICI Prudential Life Insurance aplica el impuesto sobre servicios a los siguientes tipos:
Categoría | Impuesto sobre servicios con SBC y KKC | Después del GST |
Prima de seguro a plazo | 15% | 18% |
Gastos de ULIP | 15% | 18% |
Prima de seguro de salud | 15% | 18% |
Todos estos tipos serán sustituidos por el 18% lo que supondrá un aumento de las primas. El valor de la prestación de servicios en relación con la actividad de seguros de vida será:
El valor de la prestación de servicios en relación con el negocio de seguros de vida será:
a) La prima bruta menos el importe destinado a la inversión o al ahorro en nombre del tomador del seguro, si dicho importe se comunica al tomador del seguro.
Por ejemplo,
Particulares | En el marco del impuesto sobre los servicios | Bajo el GST |
Prima bruta | 1000 | 1000 |
Porción de inversión | 600 | 600 |
Parte del seguro de vida | 400 | 400 |
Impuesto sobre servicios @ 15% sobre 400 | 60 | — |
GST @18% sobre 400 | — | 72 |
b) Pólizas de renta vitalicia de prima única – 10% de la prima
c) Todos los demás casos – 25% para el primer año y 12.5% a partir del segundo año sobre la prima cobrada.
Prima bruta p.a. | 1000 |
1st Año | |
25% del valor | 250 |
GST @18% sobre 250 | 62.50 |
2y año | |
12.5% del valor | 125 |
GST @18% en 125 | 22.50 |
d) Si toda la prima es de un seguro de vida, el GST @18% se aplicará a toda la prima
Impacto
Tanto los asegurados actuales como los nuevos tendrán que hacer frente a un aumento de los importes de las primas debido al incremento de las tasas. Para las aseguradoras, el aumento de los impuestos se trasladará a los consumidores. Las aseguradoras esperan un mayor cumplimiento y los costes administrativos debido al aumento del número de declaraciones GST y también el efecto de la gravabilidad de los servicios inter-ramas.
Seguros generales
Los seguros generales incluyen seguros de incendio, seguros marítimos, seguros de automóviles, seguros de robo, etc. El tipo del GST también será del 18% para los seguros generales.
Impacto
Para los asegurados, la prima del seguro general subirá ya que el impuesto ha aumentado del 15 al 18%. Los asegurados de las empresas que hayan contratado seguros generales podrán disfrutar de un crédito fiscal por el impuesto sobre el valor añadido pagado por sus pólizas (ya estaba disponible para ellos en el marco del impuesto sobre los servicios). Los asegurados de vida y salud no tendrán crédito de impuesto soportado ya que no está disponible para los seguros de vida y salud (ya que son para fines personales). Incluso los asegurados de empresas con seguros de vida y salud colectivos para sus empleados no disfrutarán de ningún crédito fiscal.
Los seguros de vida proporcionados por los planes gubernamentales están exentos del GST:
- Janashree Bima Yojana (JBY)
- Aam Aadmi Bima Yojana (AABY)
- Producto de microseguro de vida aprobado por la Autoridad de Regulación y Desarrollo de Seguros, con una cobertura máxima de Rs. 50,000
- Varishtha Pension BimaYojana
- Pradhan Mantri Jeevan Jyoti BimaYojana
- Pradhan Mantri Jan Dhan Yogana
- Pradhan Mantri Vaya Vandan Yojana
- Cualquier otro régimen de seguros del Gobierno del Estado que pueda ser notificado por el Gobierno de la India en la recomendación de GSTC.
- Seguro de vida proporcionado por el Gobierno Central a los miembros del Ejército, la Armada y las Fuerzas Aéreas.
Banca
Los servicios bancarios cobran actualmente un 15% de impuesto sobre los servicios, que aumentará al 18% con el GST. Al igual que los seguros, los servicios bancarios también serán más caros para los clientes debido al aumento de los impuestos. La mayoría de los bancos han aplicado ahora cargos por transacción en las retiradas de efectivo de los diferentes cajeros automáticos del banco, las retiradas de efectivo de la sucursal (los primeros 5 para ambos son gratis). Todo esto atrae un 15% de impuesto sobre los servicios que aumentará al 18% bajo el régimen del GST.
Empresas bancarias
Las empresas bancarias repercutirán la carga fiscal a sus clientes. Sin embargo, su trabajo administrativo y de cumplimiento aumentará enormemente. Las sucursales se prestan servicios mutuamente que estarán sujetos a impuestos en el marco del GST (posteriormente podrán reclamar el crédito fiscal soportado). Esto aumentará el papeleo y, por tanto, los costes operativos. Buenas noticias para los consumidores empresariales. Ahora pueden reclamar el crédito fiscal sobre los servicios bancarios pagados en sus cuentas comerciales.
Conclusión
Todos los asegurados tendrán que pagar primas más altas por sus seguros debido al aumento de los tipos del GST. Una familia media con seguro de vida, salud y automóvil encontrará un aumento del 3% en sus gastos de seguro. Suponiendo que gasten un total de. 30.000 euros al año en seguros excluyendo el impuesto sobre servicios sus gastos aumentarán un 3% i.e., Rs. 900.
Una versión editada de este artículo se ha publicado también en Financial Express.