El impuesto sobre bienes y servicios o GST será un solo impuesto para subsumir todos los impuestos. Se introducirá un régimen de «Una nación, un impuesto». El análisis del impacto del GST en las startups muestra que éstas se beneficiarán del GST.
Impacto del GST en las startups
Un umbral más alto para el registro
De acuerdo con la estructura actual del IVA, cualquier empresa con un volumen de negocios de más de Rs 5 lakh tiene que obtener el registro del IVA y pagar el IVA (diferente en diferentes estados). Con el GST, este umbral es de 20 lakhs, lo que exime a muchas pequeñas empresas, incluidas las nuevas. El GST también tiene un plan de reducción de impuestos para las pequeñas empresas con un volumen de negocios de entre 20 y 1 crore, aunque es opcional. Se denomina esquema de composición. Esto supondrá un alivio de las cargas fiscales para las empresas recién creadas
Las startups pueden disfrutar de un crédito fiscal en sus compras
Muchas empresas de nueva creación se dedican a la industria de los servicios i.e., pagan el impuesto sobre los servicios. Bajo el régimen GST pueden compensar el IVA pagado en las compras (por ejemplo, suministros de oficina) con el impuesto sobre los servicios en sus ventas que no pueden en el régimen actual. Por ejemplo: Una startup compra material de oficina de 20.000 pagando el 5%. Se cobra un 15% de impuesto sobre los servicios de Rs. 50,000. Actualmente tiene que pagar 50.000*15%= 7.500 sin obtener ninguna deducción de Rs. 1.000 IVA ya pagado en papelería. Bajo el GST (suponiendo que el GST= 18%)
GST en el servicio @18% | 9,000 |
Menos: GST sobre el material de oficina (20.000*18%) | 3,600 |
GST neto a pagar | 5,400 |
Por lo tanto, será una gran ayuda para la industria de arranque que están proporcionando principalmente los servicios. Se reducirán los costes, lo que aumentará el capital de trabajo de las nuevas empresas, que ya tienen problemas de liquidez.
Procedimiento en línea más sencillo bajo el GST
Todo el proceso del GST, desde el registro hasta la presentación de las declaraciones y el pago del impuesto GST, se realiza en línea. Las empresas de nueva creación no tendrán que ir a las oficinas de impuestos para obtener varios registros de impuestos especiales, IVA e impuestos sobre servicios.
Las empresas de nueva creación suelen trabajar con un presupuesto ajustado y no pueden dedicar recursos a cuidar de los diversos cumplimientos fiscales en el marco de los impuestos especiales, el IVA, el CST, el impuesto sobre servicios, etc. El GST subsumirá todo esto reduciendo así el tiempo dedicado a los cumplimientos fiscales. Además, a las empresas que operan con bienes y servicios les resultará mucho más fácil presentar y pagar un solo impuesto GST en lugar del IVA y el impuesto sobre los servicios.
También según la 22ª reunión del Consejo del GST del 6 de octubre de 2017
- Las empresas con un volumen de negocios anual de hasta 1.5 millones de rupias presentarán declaraciones trimestrales. Los impuestos se pagarán trimestralmente.
- Vencimiento de agosto & Sep declarará más tarde.
- El cambio a la periodicidad trimestral se producirá a partir del ciclo octubre-diciembre de 2017
Esto significa que la carga de cumplimiento de impuestos se reduce considerablemente para las empresas más pequeñas.
Comercio electrónico y otras empresas en línea
Muchas startups son tecnológicamente innovadoras, lo que significa que tienen una gran presencia en línea. Muchas startups proporcionan bienes y servicios a través de Internet. El GST se aplica en toda la India, por lo que no hay complicaciones en la circulación de mercancías entre estados. Actualmente, los estados tienen leyes de IVA diferentes. Por ejemplo, los sitios web en línea (como Flipkart Amazon) que entregan a Uttar Pradesh, tienen que presentar una declaración de IVA y el número de registro del camión de entrega.
Las autoridades fiscales a veces se incautan de los bienes cuando no se presentan los documentos. Una vez más, son tratados como facilitadores o mediadores por estados como Kerala, Rajasthan, Bengala Occidental que no requieren que se registren para el IVA. Todos estos tratamientos diferenciales y los confusos cumplimientos serán eliminados en el GST. Lea aquí el impacto del GST en el comercio electrónico.
Aumento de la eficiencia en la logística
Las industrias logísticas de la India tuvieron que mantener múltiples almacenes en distintos estados para evitar el actual CST y los impuestos estatales de entrada sobre el movimiento interestatal. Se han dado casos en los que los almacenes tienen que operar por debajo de su capacidad, lo que aumenta los costes de funcionamiento. El GST unirá a India eliminando las restricciones a la circulación de mercancías entre estados. Esto traerá la consolidación de los almacenes en todo el país.
Como resultado del GST, los operadores de almacenes y los jugadores de comercio electrónico ya han mostrado interés en la creación de sus almacenes en lugares estratégicos como Nagpur, que es la ciudad de la milla cero de la India y está bien conectado. La reducción de los costes logísticos innecesarios aumentará los beneficios de las empresas que participan en el suministro de mercancías a través del transporte. Lea aquí el impacto del GST en la logística.
Carga fiscal para las nuevas empresas manufactureras
Sin embargo, las nuevas empresas del sector manufacturero serán las más afectadas. Con la actual legislación sobre impuestos especiales, sólo las empresas manufactureras con un volumen de negocio superior a 1 rupia están sujetas al GST.50 millones de euros tienen que pagar impuestos especiales. Sin embargo, con la aplicación del GST, el límite de facturación se ha reducido a 20 lakh, lo que aumenta la carga fiscal para muchas empresas de fabricación.
Sin embargo, una vez que se implemente el GST, la mayoría de los desafíos actuales de esta industria serán una historia del pasado. La India se convertirá en un mercado único en el que las mercancías podrán circular libremente y habrá muchos menos trámites para las nuevas empresas. Por lo tanto, el GST es un régimen fiscal completamente nuevo que ya está arrasando en la India. Las empresas, especialmente las nuevas, se enfrentarán a desafíos en la transición y la aplicación del GST.
Una versión editada de esto artículo también se ha publicado en BW Disrupt.