Impacto del GST en el sector de las TI

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El anterior régimen de IVA/impuesto sobre los servicios en la India era complicado debido a los múltiples impuestos, las innumerables obligaciones de cumplimiento y la cascada de impuestos. Con el régimen GST, se conseguirá un régimen fiscal más sencillo, especialmente para el sector de las TI.

Tipos impositivos del impuesto sobre el consumo/IVA/impuesto sobre los servicios

Con el antiguo régimen fiscal, la venta de software empaquetado atrae tanto el IVA como el impuesto sobre los servicios. La tasa de IVA es de alrededor del 5% en la mayoría de los estados y la tasa de impuesto sobre los servicios es del 15%. El impuesto especial también es aplicable en el caso de la fabricación de productos de TI. Ejemplo: Si un software viene en un CD, DVD o disco duro, entonces hay 3 impuestos que se aplican a él.

  • El impuesto especial para la fabricación de productos
  • IVA para la venta y
  • Impuesto sobre los servicios para la prestación de servicios, ya que el software puede descargarse varias veces.

Todas estas complicaciones y la doble imposición se eliminarán con el GST.

Impacto del GST en las TI

El GST en el sector de las TI atraerá el 18% sobre los servicios de software prestados por las empresas de software. Para los servicios puramente de software, el coste de estos servicios aumentará bajo el GST.

Empresas

Todas las empresas, grandes o pequeñas, se apresuran a sincronizar sus sistemas de contabilidad y ERP con el GST. Esto supondrá un aumento de los costes de infraestructura y cambios en los sistemas empresariales. La mayoría de las grandes empresas han creado equipos formados por sus propios expertos técnicos, expertos en finanzas y un experto de su proveedor de software GST.

Aprovechar el ITC

Aunque hay un aumento significativo de los costes de infraestructura y gastos generales para las empresas, también hay buenas noticias en forma de ITC. Los comerciantes que venden bienes (que pagan el IVA repercutido) antes no podían reclamar el impuesto sobre los servicios pagados en los AMC por sus ordenadores y programas informáticos. Bajo el GST, este ITC está disponible. Por ejemplo, Ajay vende bebidas a base de frutas por valor de Rs. 1,00,000. También tiene que pagar un AMC de Rs. 10.000 por mes en los ordenadores utilizados en sus oficinas.

Los proveedores de servicios de TI también pueden ajustar todos sus impuestos soportados contra el servicio prestado. Por ejemplo, ahora pueden ajustar el IVA pagado por los suministros de oficina contra el servicio prestado por ellos. También las empresas de TI que mantienen servidores incurren en enormes gastos de capital en la compra del hardware y también en gastos de ingresos en la reparación y el mantenimiento. Ahora el impuesto pagado por el hardware puede ajustarse al impuesto pagado por los servicios y las pequeñas partes de las reparaciones.

Rediseño del software empresarial

El mayor obstáculo es el cambio de los sistemas informáticos, que requiere la coordinación entre los expertos fiscales y los equipos tecnológicos. En muchos casos, algunos de los programas informáticos de planificación de recursos empresariales (ERP) proporcionados por las empresas de TI tienen que ser rediseñados y actualizados con las nuevas normas del GST. Las empresas están actualizando principalmente su software de planificación de recursos empresariales (ERP) y de contabilidad para adaptarse a las complejidades del cálculo del GST. O bien necesitan actualizar su software actual a la nueva versión o utilizar un software específico para el GST como el ClearTax GST.

Imposición de la instalación de un nuevo ERP

Las empresas instalan sus sistemas de contabilidad y ERP por lotes. Por ejemplo, la implementación del ERP se hace por lotes. Es un contrato a largo plazo que se extiende durante años. Los profesionales de ERP entienden los requisitos de la empresa, diseñan el software en consecuencia, forman a los empleados de la empresa y mantienen y actualizan regularmente el software. El pago de este contrato se extenderá a lo largo de los años y el impuesto sobre los servicios también se cobrará en consecuencia. En el marco del GST, se tratará de un suministro continuo/periódico y se gravará en consecuencia. Por favor, lea nuestro artículo sobre el suministro continuo bajo el GST.

Desarrolladores y vendedores de software

Hay una carrera para que todas las empresas de tecnología financiera desarrollen un software GST. El GST tendrá un impacto positivo en estas empresas al abrir un enorme mercado en toda la India. La demanda de software GST por parte de todas las empresas supondrá un gran impulso para estos desarrolladores de software. ClearTax es la primera empresa en la India con un software GST listo para usar.

Exportación de servicios

La exportación de tecnología de la información es una importante fuente de divisas, siendo la India el mayor exportador de servicios de TI. Las exportaciones tienen una tasa cero y los impuestos pagados se reembolsarán. La norma por defecto para el lugar de suministro (exportación de servicios) es la ubicación del destinatario del servicio si la dirección del destinatario está disponible.

Por lo tanto, los exportadores deben asegurarse de que la dirección del destinatario del servicio pueda presentarse ante las autoridades cuando éstas lo soliciten. Los servicios típicos de TI / ITES que entran en la regla por defecto serán el desarrollo de software, las operaciones de BPO, consultoría de software, etc. Aparte de esto, esta regla también se aplicará a otros servicios como el soporte/mantenimiento de software y los servicios de intermediación, ya que no hay excepciones en el GST.

Autónomos

Los autónomos que ofrecen servicios de software como el diseño, el desarrollo de aplicaciones, el diseño de sitios web, etc., antes pagaban un impuesto de servicio del 15%. Esto ha aumentado al 18% bajo el GST. Sin embargo, hay cierta confusión sobre los bloggers que están sujetos a impuestos bajo el GST y que requieren registrarse. Anteriormente no estaban sujetos al impuesto sobre los servicios. Esperamos que el consejo del GST aclare esta situación a su debido tiempo. Para un análisis completo de la aplicabilidad del GST en los bloggers, por favor consulte nuestro artículo.

Conclusión

Aunque la tasa de GST para los servicios ha aumentado al 18%, la industria de TI se beneficiará definitivamente del GST, gracias al inmenso impulso de la venta del software. Otros factores, como la disponibilidad de ITC, reducirán los costes operativos y, por lo tanto, aumentarán la rentabilidad general del sector de las TI. ClearTax GST le ayudará a evitar muchas complicaciones. Funcionará perfectamente con su software actual. También puede utilizar nuestro Libro de Facturas ClearTax para generar facturas que cumplan con el GST.

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