IFF – Proceso paso a paso para cargar facturas utilizando el Invoice Furnishing Facility

08 minutos de lectura.

El Servicio de Presentación de Facturas (IFF) permite a los contribuyentes de QRMP cargar sus facturas cada mes. La Junta Central de Impuestos Indirectos y Aduanas (CBIC) ha introducido el IFF mediante la notificación número 82/2020- Central tax.

ClearTax GST proporciona una opción más fácil para proporcionar facturas B2B en el IFF, a través de la función de auto-clasificación, informes instantáneos de los datos B2B presentados en el IFF y pendientes de la presentación, la ingestión de datos con un solo clic de Tally y otro software, y muchos más. Para saber más, haga clic en el botón que aparece a continuación

Últimas actualizaciones sobre el esquema QRMP

26 de agosto de 2021
A partir del 1 de septiembre de 2021, los contribuyentes no podrán presentar el GSTR-1 ni utilizar el IFF de agosto de 2021 en el portal GST si tienen pendientes las presentaciones del GSTR-3B. Se aplica si GSTR-3B está pendiente durante los dos últimos meses hasta julio de 2021 (declarante mensual) o para el último trimestre que termina el 30 de junio de 2021 (declarante trimestral), según la regla 59(6) del CGST.

28 de mayo de 2021
En la 43ª reunión del Consejo del GST, se anunció lo siguiente:
(1) El plazo para proporcionar suministros B2B en el IFF (facilidad opcional para los contribuyentes que optan por el esquema QRMP), para mayo de 2021 se ha ampliado del 13 de junio al 28 de junio de 2021.
(2) Para cualquier retraso en la presentación de la PMT-06 para abril de 2021 y mayo de 2021, se ha proporcionado un alivio de intereses de la siguiente manera:
(i) Para abril de 2021, no se cobran intereses por el retraso en la presentación hasta el 9 de junio, mientras que entre el 10 de junio y el 9 de julio se cobra un 9% de intereses reducidos, y a partir de entonces se cobra un 18% de intereses.
(ii) Para mayo de 2021, no se cobrará ningún interés por el retraso en la presentación hasta el 10 de julio, mientras que se cobrará un 9% de interés reducido entre el 11 y el 25 de julio, y un 18% de interés a partir de entonces.
(3) La presentación trimestral de GSTR-3B para enero-marzo de 2021 también ha obtenido la exención de intereses y tasas de demora como se establece aquí.

1 de mayo de 2021
El plazo para presentar suministros B2B en el IFF (facilidad opcional para los contribuyentes que optan por el esquema QRMP), para abril de 2021 se ha ampliado del 13 de mayo al 28 de mayo de 2021.

Aplicabilidad

Un contribuyente de QRMP que presenta declaraciones trimestrales GSTR-1 y GTR-3B puede utilizar el IFF. Si un contribuyente no opta por ello, tiene que cargar las facturas directamente en el GSTR-1.

Requisitos previos para utilizar el Servicio de Presentación de Facturas (IFF)

Los requisitos previos para utilizar el IFF son:

  • El contribuyente debe estar registrado como contribuyente regular o haber optado por el esquema de composición.
  • El contribuyente debe tener un ID de usuario y una contraseña válidos.
  • Un contribuyente debería haber optado por presentar bajo el esquema de presentación de declaraciones trimestrales y pago mensual de impuestos (QRMP).

Notas importantes sobre el uso del Servicio de Facturación (IFF)

  • El IFF es opcional y puede presentarse o archivarse entre el 1 y el 13 del mes siguiente para el mes correspondiente (siendo el primer o segundo mes de un trimestre concreto).
  • Existe la opción de cargar continuamente las facturas para guardarlas entre el 1 y el 13 del mes siguiente.
  • Sin embargo, en el caso de que se haya presentado el IFF, se puede presentar incluso después del día 13 del mes.
  • Los datos rellenados y guardados antes de la fecha de finalización se pueden restablecer haciendo clic en el botón «RESET» en la página GSTR-1/IFF.
  • Los datos presentados no pueden borrarse utilizando el botón RESET.
  • El botón de presentación congelará las facturas cargadas en el IFF para ese mes específico. El contribuyente no podrá cargar más facturas para ese mes.
  • Los detalles cargados en el IFF se transmiten a los respectivos GSTR-2A y GSTR-2B de los compradores, así como a la declaración trimestral GSTR-1 del propio proveedor.
  • Tanto las herramientas en línea como fuera de línea están disponibles para IFF

Proceso paso a paso para cargar facturas utilizando el Servicio de Presentación de Facturas (IFF)

El servicio de presentación de facturas sólo está disponible para los contribuyentes trimestrales. A continuación se detallan los pasos para cargar las facturas mediante el IFF:

Paso 1: Inicio de sesión- Inicie sesión en el portal GST con sus credenciales y navegue a Servicios > Devoluciones > Tablero de devoluciones.

Aparecerá la página de presentación de declaraciones. Seleccione el ejercicio económico y el período de presentación de la declaración en la lista desplegable. Haga clic en «Buscar».

Haga clic en el botón «Preparar en línea» de la ficha del dispositivo de presentación de facturas.

Nota: También puede hacer clic en «Preparar fuera de línea» si desea cargar el archivo JSON que contiene los detalles de los suministros externos utilizando la herramienta de declaraciones fuera de línea. La página del IFF se mostrará junto con todas sus tablas.

Paso 2: Actualizar los detalles en todas las tablas- Rellene los datos en todas las casillas que se muestran:

A. 4A, 4B, 4C, 6B, 6C- Facturas B2B:

a. Haga clic en la ficha ‘4A, 4B, 4C, 6B, 6C- Facturas B2B’ para actualizar los detalles de las transacciones B2B.

b. Se mostrará la página de resumen de facturas B2B en función del destinatario. Haga clic en el botón «Añadir detalles» para añadir nuevas facturas.

c. Se mostrará la página de facturas B2B añadidas. Introduzca el GSTIN/UIN del receptor.

d. Seleccione cualquiera de las siguientes opciones según corresponda:

  • Exportaciones consideradas
  • Suministros SEZ con pago
  • Suministros SEZ sin pago
  • Suministros con inversión del sujeto pasivo
  • Suministros interestatales con IGST

e. Actualice los campos de número de factura, fecha y valor de la factura con los detalles pertinentes

f. Seleccione la casilla de verificación para «suministro elegible para tipos impositivos diferenciales» si es aplicable.

g. En el caso de una transacción intraestatal, aparecerán los campos del impuesto central y del impuesto estatal. En el caso de una transacción intraestatal, aparecerán los campos para el impuesto integrado. Estos dos campos se rellenarán automáticamente en función de los valores imponibles introducidos.

h. Haga clic en el botón «Guardar» para guardar los detalles de la factura.

La página anterior se cargará con un mensaje que dice «solicitud aceptada con éxito».

Haga clic en el botón de vuelta para ir a la página ‘Invoices- Receiver-Wise Summary’ para ver el resumen de las facturas según el receptor.

Haga clic en el botón de añadir detalles para añadir facturas. Haga clic en el botón de retroceso para volver a la página de GSTR-1/IFF.

B. 9B- Notas de crédito/débito registradas: Para añadir los detalles de las notas de crédito/débito, siga los siguientes pasos:

a. Haga clic en la pestaña «9B- Notas de crédito/débito».

b. Se mostrará la página de resumen de notas de crédito/débito. Haga clic en el botón «Añadir detalles» para añadir notas de débito/crédito.

c. Aparecerá la página «Notas de crédito/débito (registradas) – «Añadir nota». Actualice el GSTIN, el número de nota de débito/crédito y otros detalles relevantes. d. Seleccione la casilla de verificación del tipo impositivo diferenciado si procede.

Haga clic en el botón «Guardar», que le redirigirá a la página anterior con el mensaje «Solicitud aceptada con éxito».

Haga clic en el botón de retroceso para volver a la página GSTR-1/IFF. El cuadro de notas de débito/crédito se actualizará con el número de notas de débito/crédito añadidas.

C. 9A- Facturas B2B modificadas

a. Haga clic en la ficha «9A-Facturas B2B modificadas».

b. Seleccione el año financiero e introduzca el número de la factura que se va a modificar y haga clic en el botón «Modificar factura.

Introduzca el número de factura revisado y la fecha de factura revisada, y modifique los datos según sea necesario. A continuación, haga clic en el botón «Guardar».

Se mostrará la página anterior con el mensaje «Solicitud aceptada con éxito».

Haga clic en el botón «Atrás» para volver a la página GSTR-1/IFF. La pestaña «Facturas B2B modificadas» se actualizará con las facturas modificadas y el total de la deuda tributaria. Deberá pagar el impuesto correspondiente a este período impositivo sólo por la cuota diferencial.

C. 9A- Facturas B2B modificadas

a. Haga clic en la pestaña «9A-Facturas B2B modificadas».

b. Seleccione el año fiscal e introduzca el número de la factura que desea modificar y haga clic en el botón «Modificar factura».

Introduzca el número de factura revisado y la fecha de factura revisada, y modifique los datos según sea necesario. A continuación, haga clic en el botón «Guardar».

Se mostrará la página anterior con el mensaje «Solicitud aceptada con éxito.

Haga clic en el botón atrás para volver a la página GSTR-1/IFF. La pestaña «Facturas B2B modificadas» se actualizará con las facturas modificadas y el total de la deuda tributaria. Tendrá que pagar el impuesto para este período fiscal sólo en la responsabilidad diferencial.

D. 9C- Notas de crédito/débito modificadas (registradas)

a. Haga clic en la pestaña «9C Notas de crédito/débito modificadas (registradas)».

b. Seleccione el ejercicio e introduzca el número de la nota de crédito/débito que se va a modificar. Haga clic en el botón «Modificar nota».

c. Introduzca el número y la fecha de la nota revisada y realice las modificaciones necesarias. Haga clic en «Guardar».

El contribuyente será redirigido a la página anterior junto con el mensaje ‘Solicitud aceptada con éxito’.

Haga clic en el botón «Atrás» para volver a la página de inicio de GSTR-1/IFF que reflejará el número de facturas modificadas junto con la base imponible y el importe imponible que será el importe diferencial (neto de las notas de débito y crédito modificadas).

Paso 3: Generar el resumen GSTR-1/IFF

Desplácese hasta la parte inferior de la página «IFF- Detalles de las salidas de bienes o servicios» y haga clic en «Generar resumen de IFF. (Tenga en cuenta que el resumen sólo se puede generar en intervalos de 10 minutos. Si se intenta crear el resumen antes, aparecerá un mensaje de error en la parte superior de la página.

Una vez iniciada la página de resumen del IGST, se mostrará el siguiente mensaje.

Una vez generado el resumen, se mostrará el siguiente mensaje de éxito.

Paso 4: Vista previa del IFF

a. Después de generar la página de resumen, haga clic en el botón «Vista previa.

b. El contribuyente debe revisar cuidadosamente la página de resumen antes de presentarla.

Paso 5: Acusar recibo y presentar el IFF

Seleccione la casilla de confirmación y haga clic en el botón «Enviar». Al hacer clic en el botón de envío se congelarán las facturas cargadas en el GSTR-1/IFF para ese mes en particular.

Se abrirá una ventana emergente en la que el usuario deberá confirmar su aceptación para continuar. Haga clic en «Proceder. El estado de la presentación se actualizará en algún momento. Pulse de nuevo el botón «Vista previa» para descargar el GSTR-1/IFF presentado en formato PDF.

Paso 6: Presentar GSTR-1/IFF con DSC/ EVC

a. Haga clic en el botón «File Return».

b. Se mostrará la página de presentación de declaraciones. Seleccione la casilla de la declaración y añada un firmante autorizado en la lista desplegable. Haga clic en «File with DSC» o «File with EVC», lo que sea aplicable.

Se abrirá una ventana emergente en la que el usuario tiene que confirmar su aceptación para continuar. Haga clic en «Proceder. Tras la presentación, se mostrará un mensaje como el que se muestra a continuación.

El estado cambiará a «Presentado».

Deja un comentario