El formulario GSTR-3B es una declaración mensual en la que se declara y se paga la obligación neta de GST resumida. Todas las personas que deben presentar el formulario GSTR-1 también deben presentar el formulario GSTR-3B. Esto incluirá a todas las personas registradas (incluyendo a un sujeto pasivo ocasional) pero excluyendo a las siguientes personas:
- Distribuidor de servicios de entrada
- Sujeto pasivo no residente
- Composición del contribuyente
- Una persona autorizada a deducir impuestos en virtud del artículo 51
- Una persona autorizada a recaudar impuestos en virtud del artículo 52
- Proveedor de servicios de acceso y recuperación de información en línea (OIDAR)
La presentación de esta declaración sólo puede hacerse en línea. Sin embargo, la herramienta fuera de línea puede ayudar a introducir los datos requeridos y preparar un archivo JSON para cargarlo en el portal GST.
Pasos para descargar y abrir la herramienta offline para GSTR-3B
Paso 1: Visite el portal GST.
Paso 2: Ir a la sección de descargas > Herramientas fuera de línea > Utilidad GSTR-3B Offline.
Paso 3: Haga clic en «Descargar» y luego en «Continuar».
Paso 4: Extraiga el contenido del archivo zip descargado anteriormente. Navegue hasta la ubicación de los archivos extraídos y abra la utilidad de Excel.
Nota: Asegúrese siempre de que se utiliza la última versión de la utilidad.
Pasos para preparar el formulario GSTR-3B utilizando la herramienta offline
Paso 1: Haga clic en el botón «Habilitar edición» y luego en el botón «Habilitar contenido» para asegurarse de que las macros estén habilitadas. Puede utilizar el botón «Borrar todo» para asegurarse de que la utilidad está en blanco antes de rellenar los datos.
Paso 2: Ir a la hoja de trabajo «GSTR-3B. Esta hoja de trabajo contiene todas las tablas pertinentes del formulario GSTR-3B en las que se pueden introducir datos.
Paso 3: Introducir los datos pertinentes del contribuyente como el GSTIN, el año, el nombre legal de la persona registrada (campo opcional) y el mes para el que se presenta la declaración.
Paso 4: Los datos relevantes deberán ser rellenados en las siguientes tablas:
- Tabla 3.1 Detalles de las entregas a domicilio y de las entregas a domicilio sujetas a autoliquidación: Introduzca los detalles que correspondan. Al introducir los importes en «CGST», los valores de «SGST» se rellenan automáticamente con un importe igual. Sin embargo, si los valores SGST no son iguales a los valores CGST, se pueden cambiar en el portal.
- Tabla 3.2 De los suministros mostrados en 3.1(a), detalles de las entregas interestatales realizadas a personas no registradas, sujetos pasivos de la composición y titulares de UIN: Introducir los detalles según corresponda. Los importes introducidos aquí no pueden ser superiores a los importes correspondientes introducidos en 3.1(a). El estado/territorio de la Unión correspondiente puede seleccionarse en la lista desplegable de la columna «Lugar de suministro».
- Tabla 4 ITC elegible: Esta tabla requerirá que el usuario introduzca los detalles fiscales del ITC utilizado y del ITC que se va a revertir. La utilidad rellenará automáticamente la fila del ITC neto elegible.
- Tabla 5 Valores de los suministros entrantes exentos, sin tasa y sin GST: Esta tabla requiere que el contribuyente introduzca los detalles fiscales de las entregas internas en las que no se aplicó el GST, es decir, las entregas recibidas de los distribuidores de composición, las entregas internas exentas y las entregas internas sin GST.
- Tabla 5.1 Intereses & Pago de la tasa por retraso: Aquí sólo hay que introducir el importe de los intereses.
Paso 5: Haga clic en el botón «Validar» después de introducir los datos. En caso de que la validación sea satisfactoria, se mostrará el siguiente mensaje ‘Hoja validada. Por favor, proceda a generar el archivo JSON.Además, el estado de la hoja se mostrará como «Validación correcta».
En caso de que la validación no tenga éxito, se mostrará el mensaje de error correspondiente y el estado de la hoja se mostrará como «Validación fallida.
Compruebe las celdas con errores de validación como se indica en el texto de ayuda. Para encontrar estas celdas, vaya a la pestaña de revisión y seleccione la opción ‘Mostrar todos los comentarios’. Haga clic en el botón «Hoja válida» después de hacer todas las correcciones.
Paso 6: Una vez que el estado de la hoja muestre «Validación exitosa», haga clic en el botón «Generar archivo». Esto crea un archivo JSON para cargarlo en el portal GST. Haga clic en «Aceptar» después de que aparezca el mensaje de confirmación.
Observará que se ha creado una nueva carpeta llamada ‘GSTR’ en su escritorio, dentro de la cual se encuentra el archivo JSON.
Cómo cargar el archivo JSON generado del formulario GSTR-3B?
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST.
Paso 2: Navegar hacia los servicios > Devoluciones > Tablero de devoluciones. Seleccione el año financiero y el período de presentación de la declaración correspondiente y haga clic en «Buscar».
Paso 3: En la pestaña GSTR-3B, haga clic en el botón «Prepare Offline».
Paso 4: En la página de carga, haga clic en el botón «Elegir archivo». Vaya a la ubicación del archivo JSON generado anteriormente y haga clic en el botón «Abrir». El archivo JSON cargado será validado y procesado. Se mostrará el estado de las mismas.
En caso de que se carguen varios archivos, los datos cargados anteriormente se sobrescribirán y el portal sólo tendrá en cuenta los últimos datos presentados.
Paso 5: Una vez procesado el archivo JSON, navegue de nuevo a la página del panel de devoluciones. En la pestaña GSTR-3B, haga clic en el botón «Prepare Online». Verifique los detalles cargados.
Si todo está en orden, haga clic en el botón «Enviar» y siga a partir del paso 8 mencionado aquí.
Preguntas frecuentes sobre la herramienta offline para el formulario GSTR-3B
¿Cuáles son las configuraciones del sistema recomendadas para utilizar la herramienta offline??
La configuración del sistema requerida es el sistema operativo Windows 7 o superior con Internet Explorer 10+ y MS Excel 2007 en adelante.
¿Es posible firmar y presentar las declaraciones con la herramienta offline??
No, la herramienta offline sólo sirve para introducir datos en el formulario GSTR-3B. El formulario tendrá que ser firmado y presentado en el propio portal común del GST.
¿Puede la utilidad offline funcionar en el móvil??
No. En la actualidad, la utilidad fuera de línea no es compatible con los dispositivos móviles.