Tenga en cuenta que la presentación de GSTR-2 y GSTR-3 está desactivada. En su lugar, la presentación de GSTR-3B es obligatoria hasta marzo de 2018
Después de la presentación de GSTR-1 (detalles de los suministros de salida), los contribuyentes deben presentar GSTR-2.
GSTR-2
es una declaración que contiene detalles de todos los suministros entrantes. En base a esto
La devolución del crédito fiscal a la que puede acogerse un contribuyente es
determinado.
Después de que sus proveedores presenten GSTR-1, los detalles de sus suministros entrantes se rellenan automáticamente en GSTR-2A.
Todas las compras de GSTR- 2A se consideran como suministros internos para usted .
Por lo tanto, sólo los detalles de las compras de los distribuidores no registrados y las compras que no se reflejan en GSTR-2A tienen que ser introducidos al presentar GSTR-2.
Proceso paso a paso de la presentación de GSTR-2
Paso 1: Acceder al Portal GST
Paso 2: Ir a Servicios > Devoluciones
Paso 3: Seleccione el mes para el que está presentando GSTR-2
Paso 4: Haga clic en Prepare Online bajo GSTR-2
Paso 5: Aquí encontrará 11 fichas que contienen todos los detalles que deben ser rellenados
Tenga en cuenta que sólo los detalles que no se rellenan automáticamente en su GSTR-2A o los detalles que tienen que ser modificados deben ser introducidos en estas casillas.
GSTR-2 – Detalles de la factura
3, 4A – Suministros entrantes recibidos de una persona registrada, incluidos los suministros con cargo revertido
Los detalles de todos los suministros entrantes que faltan de los distribuidores registrados deben introducirse aquí. Esto también incluirá los suministros entrantes sujetos a la inversión del sujeto pasivo.
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR DETALLES DE FACTURACIÓN FALTANTES» para añadir los detalles de los suministros entrantes de una persona registrada y de los suministros con autoliquidación que faltan en GSTR-2A.
Paso 2 – Introduzca los siguientes datos:
- GSTIN del proveedor
- Número de factura, fecha de la factura, valor total de la factura
- Seleccione el estado en el que se realiza la venta
- En el tipo de factura seleccione – B2B, Deemed Exports, SEZ Supplies with or without payment
Paso 3 – Haga clic en «Añadir detalles».
5 – Importación de insumos/bienes de capital y suministros recibidos de SEZ
Cualquier importación de insumos y bienes de capital, incluyendo los bienes recibidos de SEZ, debe ser introducida en esta casilla:
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR BOE».
Paso 2 – Introduzca estos datos:
- Código de puerto del lugar desde el que se realiza la importación
- Número de factura de entrada, fecha y valor
- Marque la casilla de verificación si la importación es de SEZ
- Introducir la base imponible en función del tipo impositivo aplicable al producto importado
- Seleccione si el impuesto es elegible como ITC
Paso 3 – Haga clic en «GUARDAR».
4C – Importación del servicio
Esta sección es para los servicios importados por usted.
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR DETALLES».
Paso 2 – Introduzca los siguientes datos:
- Número de factura, fecha, valor total
- Seleccione el punto de venta en el menú desplegable
- Introducir la base imponible en función del tipo impositivo aplicable
- Seleccione si el impuesto es elegible como ITC
Paso 3 Haga clic en «GUARDAR».
6C – Notas de débito/crédito para suministros de una persona registrada:
Cualquier nota de débito o de crédito recibida de un comerciante registrado pero que falta en GSTR-2A debe introducirse aquí.
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR NOTA DE CRÉDITO/NOTA DE DÉBITO».
Paso 2 – Introduzca los siguientes datos:
- GSTIN del proveedor
- Tipo de nota, valor, número y fecha
- Número y fecha de la factura original
- Tipo de suministro – interestatal o intraestatal
- Motivo de la emisión de la nota: devolución de ventas, descuento post-venta, corrección en la factura, etc.
Paso 3 – Haga clic en «GUARDAR».
4B – Suministros entrantes de un proveedor no registrado
Los detalles de todas las compras de bienes y servicios del proveedor no registrado tienen que ser mencionados en esta sección.
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR DETALLES».
Paso 2 – Introduzca los siguientes datos:
- Nombre del proveedor
- Número de factura, fecha, valor.
- Seleccione el punto de venta en el menú desplegable
- Tipo de suministro – inter-estatal o intra-estatal
6C – Notas de débito/abono para proveedores no registrados:
Cualquier nota de débito o crédito emitida para suministros entrantes de suministros no registrados tiene que ser mencionada aquí.
Paso 1 – Haga clic en «ADD CREDIT NOTE/DEBIT NOTE» (añadir nota de crédito/nota de débito).
Paso 2 – Especifique los siguientes detalles:
- Anote el tipo, el valor, el número y la fecha
- Número de factura original. y fecha
- Tipo de suministro – Interestatal o intraestatal
- Motivo de la emisión de la nota
- Valor imponible basado en el tipo del GST
Paso 3 – Haga clic en «GUARDAR».
GSTR-2- Otros detalles
7 – Suministros del sujeto pasivo de la composición y otros suministros exentos/sin tasa/no GST:
El total de los suministros entrantes de los distribuidores de composición, y todos los suministros entrantes que están exentos y sin valor nominal tienen que ser introducidos aquí.
Haga clic en «EDITAR», introduzca los valores y haga clic en el botón «GUARDAR».
10A – Importe del anticipo pagado por las entregas con inversión del sujeto pasivo
Todos los anticipos pagados por
Los suministros sujetos a la inversión del sujeto pasivo deben ser introducidos aquí. Esto hará
Aumentar la cuota del impuesto sobre la producción, ya que está obligado a pagar el impuesto sobre RCM
base.
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR DETALLES».
Paso 2 – Introduzca el punto de venta y el valor imponible basado en la tasa GST. Haga clic en «GUARDAR».
10B – Ajuste de la cantidad anticipada pagada anteriormente para los suministros de cobro revertido:
Cualquier ajuste que se haga a los detalles mencionados en la ficha 10A en las declaraciones anteriores tiene que hacerse aquí.
13 – Resumen del HSN de los suministros entrantes:
Los detalles del código HSN de los suministros entrantes tienen que ser proporcionados al presentar el GSTR-2.
Paso 1 – Haga clic en «AÑADIR DETALLES».
Paso 2 – Introduzca los siguientes datos:
- Código HSN, Descripción y Código Único de Cantidad (UQC) de los suministros entrantes
- Cantidad total, valor, valor imponible de los bienes/servicios
- IGST, CGST, y, SGST/UTGST pagado en los suministros
Paso 3 – Haga clic en «GUARDAR».
11 – Reversión/reclamación del crédito de impuesto soportado
Hay ciertas condiciones para reclamar el ITC en los suministros internos. Si no se cumplen, el ITC tiene que ser revertido. Los detalles del ITC anulado tienen que ser introducidos aquí. Haga clic en el botón ‘SAVE’ después de introducir los detalles.
Paso final
Una vez que todos los detalles se han introducido en la declaración se debe dar una declaración y la declaración se puede presentar en línea.
El software ClearTax GST también se puede utilizar para presentar GSTR-2. Es sencillo y fácil.