Un fabricante registrado o un principal está obligado a presentar una declaración en el formulario GST ITC-04 en caso de trabajo. Se presenta una vez en cada trimestre en los siguientes casos si el fabricante:
- Envía los insumos o bienes de capital en el trabajo y/o los recibe de vuelta.
- Envía insumos o bienes de capital a otro trabajador.
- Suministros desde los locales del trabajador al cliente directamente.
Pasos para descargar y abrir la herramienta offline para el ITC-04
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST.
Paso 2: Navegue hasta Descargas > Herramientas sin conexión > Herramienta offline ITC04.
Paso 3: Se puede buscar la ubicación para guardar el archivo descargado. Una vez completada la descarga, descomprimir los archivos y extraer el archivo ITC_04_Offline. Haga doble clic en el archivo para abrirlo y luego haga clic en ‘Habilitar contenido’.
La utilidad de Excel tiene cuatro hojas de trabajo:
- Hoja de introducción: Contiene las instrucciones ‘Introducción’ y ‘Ayuda’.
- Inicio: Actualizar los datos básicos como el GSTIN y el período de presentación de la declaración. Tiene dos botones:
- Importar datos desde el archivo
- Generar JSON para cargar
- Mfg_to_JW: Actualizar los detalles de los insumos/bienes de capital enviados para el trabajo.
- JW_to_Mfg: Actualice los detalles de los insumos/bienes de capital recibidos de un trabajador o los detalles de los insumos/bienes de capital enviados desde las instalaciones de los trabajadores.
Cómo añadir los detalles de la tabla en la hoja de trabajo?
Paso 1: En la utilidad de Excel, vaya a la pestaña de la hoja de introducción e introduzca los siguientes datos:
- GSTIN en la columna ‘GSTIN del fabricante’ campo.
- Elija ‘Sí/No’ si el fabricante pertenece a la unidad/desarrollador SEZ.
- Seleccione el periodo de presentación de la declaración y el trimestre.
Paso 2: Vaya a la pestaña Mfg_to_JW:
- Introducir los datos de los insumos/bienes de equipo enviados para el trabajo.
- Seleccione el estado, el código de cantidad único, los tipos de bienes y los tipos impositivos en la lista desplegable.
Paso 3: Después de actualizar todos los datos, haga clic en el botón ‘Validar hoja’.
- Validación exitosa: La columna de error informará de un mensaje ‘La fila está validada’.
- Validación fallida: Aparecerá un mensaje indicando que ‘Los errores están resaltados en rojo’. Haga clic en ‘Aceptar’ para continuar.
Paso 4:Corrija los errores según la descripción mencionada en el cuadro de diálogo amarillo.
Paso 5: Después de corregir todos los errores, vuelva a pulsar el botón ‘Validar hoja’. Si no hay errores, la columna de errores mostrará un mensaje – ‘La fila está validada’.
Paso 6: Vaya a la pestaña JW_to_Mfg:
- Introducir los detalles de los insumos/bienes de capital recibidos de un trabajador o los detalles de los insumos/bienes de capital enviados desde las instalaciones del trabajador.
- Seleccione el estado, el código de cantidad único, los tipos de bienes y los tipos impositivos en la lista desplegable.
En caso de que las mercancías se envíen a otro trabajador, introduzca los detalles de la factura como se menciona en la captura de pantalla:
En caso de que las mercancías se envíen desde las instalaciones de los trabajadores, introduzca los detalles de la factura como se menciona en la captura de pantalla:
Paso 7: Tras actualizar todos los datos, haga clic en el botón ‘Validar hoja’. En caso de errores, rectifique los mismos.
Cómo generar el archivo JSON para cargarlo?
Paso 1: Después de la validación exitosa, vaya a la pestaña de la hoja de inicio y haga clic en ‘Generar archivo JSON para cargar’.
Paso 2: Aparecerá un mensaje indicando que el procesamiento tardará algún tiempo. Haga clic en ‘Aceptar’.
Paso 3: Si la exportación se realiza correctamente, aparecerá un mensaje que indica que la exportación se ha completado;. Haga clic en ‘OK’.
Paso 4: Busque la carpeta para guardar el archivo. Introduzca el nombre del archivo y haga clic en ‘Guardar’ para guardar el archivo JSON generado para cargarlo.
Cómo cargar el archivo JSON generado del ITC-04?
Paso 1: Ir al portal GST.
Paso 2: Ir a Servicios > Devuelve > Formularios ITC
Paso 3: Haga clic en el botón ‘Preparar sin conexión’ en la página de formularios GST ITC. A continuación, seleccione el año fiscal y el período de presentación de la declaración. Haga clic en ‘Buscar’.
Paso 4: Haga clic en ‘Elegir archivo’ en la página de carga. Busque el archivo JSON generado para cargarlo y haga clic en ‘Abrir’.
El archivo JSON se validará en el momento de la carga. Después de la validación exitosa, todos los detalles se rellenarán como un resumen. En caso de fallo, se informará de los errores en el portal GST.
Cómo descargar el archivo JSON de errores, si lo hay?
Paso 1: El estado de la carga se mostrará como ‘Procesado con error’.
Paso 2: Haga clic en el enlace ‘Generar informe de errores’ para descargar el informe.
Paso 3: Una vez que se genere el informe, haga clic en el enlace ‘Descargar informe de error’ para descargar el archivo.
Paso 4: Descomprimir la carpeta descargada y extraer el archivo JSON.
Paso 5: Abrir la herramienta ITC-04 e ir a la pestaña de inicio y hacer clic en ‘Abrir archivos JSON de error descargados’.
Paso 6: Corregir los errores mencionados en la hoja.
Preguntas frecuentes sobre la herramienta offline para el formulario ITC-04
Cuáles son las características del formulario GST ITC-04?
Las características son las siguientes:
- Los datos pueden actualizarse fuera de línea.
- El botón ‘Validar hoja’ está disponible en la utilidad offline reduciendo las posibilidades de errores en el momento de la carga.
Cuáles son los requisitos previos para utilizar el formulario GST ITC-04?
El contribuyente debe utilizar:
- Windows 7 y superior.
- Internet Explorer 10+.
- Microsoft Excel 2007 y superior.
¿Es la herramienta offline ITC-04 compatible con el móvil?? No, se puede utilizar en ordenadores de sobremesa y portátiles. P4 ¿Cuáles son las condiciones previas para presentar el formulario GST ITC-04??
- El comitente debe ser una persona registrada.
- El mandante ha emitido un comprobante para enviar insumos o bienes de capital al trabajador o ha recibido de vuelta insumos/bienes de capital enviados o enviados a otro trabajador o suministros desde los locales de un trabajador al cliente directamente en un período fiscal específico.
¿Cuál es la fecha límite para presentar el formulario GST ITC-04??
Deberá presentarse en el plazo de 25 días del mes siguiente al trimestre en el que se haya realizado la transacción.
Qué naturaleza de las transacciones deben ser reportadas en el formulario GST ITC-04?
- Si el fabricante envía los bienes a un trabajador por cuenta ajena.
- Si el trabajador por cuenta ajena devuelve los bienes al fabricante.
- Si el trabajador envía la mercancía a otro trabajador directamente desde su lugar de trabajo.
- Si los suministros se realizan desde el local del trabajador por cuenta ajena al cliente directamente.