Todos los operadores de comercio electrónico que estén obligados a deducir el TCS (impuesto recaudado en origen) por todos los suministros imponibles realizados, deben presentar el GSTR-8. El formulario GSTR-8 contiene los detalles de los suministros imponibles realizados y los impuestos recaudados por los operadores de comercio electrónico.
Quién puede utilizar la herramienta offline para GSTR-8?
La herramienta offline para GSTR-8 es una herramienta basada en Excel. Facilita la preparación de la declaración en modo offline. Los deductores de TCS o los profesionales de GST pueden utilizar esta utilidad fuera de línea para actualizar los siguientes detalles:
- Transacciones que atraen las disposiciones de TCS bajo la sección 52 de la Ley CGST bajo la tabla 3, y
- Modificación de los detalles en la tabla 4 del formulario GSTR-8.
Requisitos previos para utilizar la herramienta offline para GSTR-8
Se requiere un contribuyente para su uso:
- Windows 7 y superior
- MS Excel 2007 y superior
Pasos para descargar la herramienta offline para GSTR-8
Paso 1: Ir al portal GST.
Paso 2: Navegar a Descargas > Herramientas fuera de línea > Utilidad offline GSTR 8
Paso 3: Se mostrará la página de devoluciones. Haga clic en el enlace de descarga.
Paso 4: Aparecerá un mensaje de advertencia. Haga clic en el botón «proceder». Se descargará una carpeta comprimida de la utilidad GSTR-8 offline.
Paso 5: Extraiga el archivo GSTR8_offline_utility excel de la carpeta comprimida. Haga clic derecho y haga clic en abrir.
Paso 6: Haga clic en el botón «habilitar edición».
A continuación, haga clic en el botón «habilitar contenido» y vaya a la pestaña «léame». Desplácese hacia abajo y lea atentamente todo el conjunto de instrucciones antes de rellenar las hojas de trabajo.
Hay 5 pestañas de hojas de trabajo en la utilidad GSTR-8 fuera de línea:
- Léame
- Inicio
- 3 TCS
- 4 Enmienda
- Maestro de Proveedores
Pasos para rellenar las tablas de GSTR-8 en la utilidad offline
Paso 1: Para rellenar los detalles de la tabla, vaya a la pestaña de inicio. Introduzca el GSTIN, el año financiero y el período fiscal.
Paso 2: Vaya a la pestaña «maestro de proveedores» e introduzca el GSTIN, el nombre legal y el nombre comercial del deducido. La actualización de los detalles en esta pestaña permite una fácil población de datos en la tabla 3 y 4. Sin embargo, no es obligatorio actualizar la pestaña «maestro de proveedores».
La columna B, el número de serie se rellenará automáticamente. El contribuyente puede ir a la columna «acción» para eliminar cualquier detalle de la hoja maestra.
Paso 3: Haga clic en el botón «validar hoja».
(1)En caso de error: Al hacer clic en el botón «validar hoja», las celdas con error se resaltarán en rojo junto con un cuadro de diálogo amarillo que indica el error. Después de hacer las correcciones de los errores resaltados, de nuevo haga clic en el botón «validar hoja».
(2)En caso de no haber errores: Aparecerá el mensaje «hoja validada con éxito, no se han encontrado errores». Haga clic en Aceptar para continuar.
Paso 4: Ir a la pestaña «3 TCS» y actualizar los siguientes detalles:
- Columna B GSTIN del deducido: Esta columna tiene una lista desplegable que contiene todos los GSTIN que se actualizaron en la ficha maestra de los proveedores. Se puede seleccionar el GSTIN de la lista maestra o introducirlo manualmente. Los GSTINs también pueden ser copiados/pegados desde otra hoja haciendo clic en el botón «habilitar maestro de proveedores». Al hacer clic en él, el botón cambiará a «desactivar el desplegable del maestro de proveedores». Ahora, uno puede utilizar fácilmente la funcionalidad de copiar/pegar.
- Columna C: Introduzca el valor bruto de los suministros realizados a personas registradas.
- Columna D: Introduzca el valor de los suministros devueltos por las personas registradas.
- Columna E: Introduzca el valor bruto de los suministros realizados a personas no registradas.
- Columna F: Introduzca el valor de los suministros devueltos por las personas no registradas.
- Columna G: La cantidad neta sujeta a TCS se calculará automáticamente en base a los datos actualizados en las columnas C a F. Si los valores introducidos en D y F son superiores a los valores introducidos en C y F, la columna G calculará automáticamente un importe negativo.
- Columna H: Introduzca el importe del impuesto integrado. Debe ser un mínimo del 1% del importe neto sujeto a TCS.
- Columna I: Introduzca el importe del impuesto central (CGST) y asegúrese de que es 0.5% del importe introducido en la columna G, igual a la columna J.
- Columna J: Introduzca el importe del impuesto estatal (SGST) y asegúrese de que es 0.5% del importe introducido en la columna G, igual a la columna I.
- Columna K: Tiene una lista desplegable con dos opciones:
- Añadir- Seleccione añadir para cada fila con datos de TCS.
- Borrar- Esta opción se puede utilizar para cargas posteriores para eliminar filas de los datos ya cargados en el portal.
Paso 5: Haga clic en el botón «validar hoja». En caso de validación exitosa, la columna L estará en blanco. En caso de que la validación no tenga éxito, aparecerá un mensaje de error y la columna L mostrará el error encontrado en esa fila en particular. Las celdas con error se resaltarán en rojo. El cuadro de descripción amarillo mostrará el error.
Corrija los errores, si los hay. Pulse de nuevo el botón «validar hoja». Si no hay errores, aparecerá un mensaje. Haga clic en Aceptar para continuar.
Paso 6: Vaya a la pestaña «4 modificar», si se requiere algún cambio en las declaraciones de los meses anteriores. De lo contrario, omita esta pestaña. Introduzca los siguientes datos en esta pestaña:
- Columna B y C- Seleccione el mes y el año en la lista desplegable.
- Columnas D y E- Seleccione los GSTIN en la lista desplegable.
- Columnas F, G, H e I- Introduzca el valor bruto de los suministros realizados a personas registradas/no registradas y el valor bruto de los suministros devueltos por personas registradas/no registradas.
- Columna J- Se calcularán automáticamente los valores basados en las cantidades introducidas en las columnas G, H e I.
- Columnas K, L y M- Introduzca el importe del impuesto integrado/impuesto central/impuesto estatal. El total de CGST y SGST o IGST solo debe ser el 1% del importe recaudado del beneficiario.
Paso 7: Generar JSON Vaya a la pestaña de inicio y haga clic en el botón «obtener resumen» para obtener un resumen de todos los detalles introducidos en la tabla 3 y la tabla 4 de la utilidad fuera de línea. Después de obtener el resumen, haga clic en el botón «Generar archivo JSON para cargar».
Aparecerá una ventana emergente de «guardar como». Introduzca el nombre del archivo y luego haga clic en guardar.
Aparecerá un mensaje que indica que el archivo se ha guardado en la ubicación deseada. Haga clic en ok para continuar.
Aparecerá otra ventana emergente con un mensaje de que el archivo se ha generado y guardado en la ubicación deseada. Ahora se puede cargar en el portal. Haga clic en Aceptar para continuar.
Cómo cargar el archivo JSON generado de GSTR-8?
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST.
Paso 2: Ir a Servicios > Devuelve > Tablero de devoluciones
Paso 3: Seleccione el año fiscal y el período de presentación de la declaración en la página de presentación de declaraciones. Haga clic en buscar.
Paso 4: La ficha GSTR-8 se muestra con un cuadro de mensaje importante a la derecha. Haga clic en preparar fuera de línea.
Paso 5: Se mostrará la sección de carga de la página de carga y descarga offline para GSTR-8. Haga clic en el botón «elegir archivo».
Paso 6: Examinar el archivo JSON generado para la carga. A continuación, haga clic en abrir.
Si la carga es correcta, aparecerá un mensaje en verde confirmando la carga. El estado en la tabla del historial de carga cambiará a «en curso».
Paso 7: Si la validación es satisfactoria, la tabla del historial de carga mostrará el estado «procesado».
En caso de que la validación falle, la tabla del historial de carga mostrará el estado como » procesado con error».
Cómo corregir errores utilizando una herramienta offline para GSTR-8?
Descargar el informe de errores
Paso 1: Haga clic en el enlace «generar informe de error» como se muestra en la captura de pantalla anterior. Aparecerá un mensaje de confirmación y el estado cambiará como se muestra en la siguiente captura de pantalla.
Paso 2: Una vez que el informe de error se genera. Haga clic en el enlace «Descargar informe de error» para descargar el informe de error comprimido.
Paso 3: Descomprimir y guardar el archivo JSON en el sistema.
Abrir el archivo de error JSON descargado
Para abrir el archivo de error GSTR-8 JSON descargado, siga los siguientes pasos:
Paso 1: Ir a la pestaña de inicio. Haga clic en el botón «abrir el archivo JSON de error descargado» en la sección de gestión de archivos de error.
Paso 2: Se abrirá un cuadro de diálogo de archivo. Navegue hasta el archivo de error descargado. Haga clic en Aceptar para proceder.
Paso 3: Aparecerá un mensaje de importación exitosa. Haga clic en «ok» para continuar.
Paso 4: Vaya a la pestaña 3 TCS y a la pestaña 4 amend. Se mostrarán las entradas que no hayan sido validadas. Corregir las entradas según las observaciones mencionadas en la columna «Errores de validación del portal GST».
Paso 5: Después de hacer las correcciones, vuelva a hacer clic en el botón de validación de la hoja. Si la validación es correcta, aparecerá un mensaje. Haga clic en «Aceptar» para continuar.
Después de cargar con éxito la utilidad fuera de línea, se pueden seguir los siguientes pasos de la presentación en línea de GSTR-8 en nuestro artículo sobre “Presentación en línea de GSTR-8” a partir del paso 6.
Preguntas frecuentes sobre la herramienta offline para GSTR-8
¿Desde dónde puede un contribuyente descargar la utilidad offline GSTR-8 sin entrar en el portal??
Un contribuyente puede descargar la utilidad fuera de línea haciendo clic en este enlace- https://www.gst.gov.in/download/gstr8.
Cuántas filas para los detalles de TCS se pueden añadir en la utilidad fuera de línea?
Se puede añadir un máximo de 15.000 filas en la utilidad.
Si uno de los proveedores de un operador de comercio electrónico ha realizado suministros a cuatro clientes diferentes, ¿está el operador de comercio electrónico obligado a informar de los cuatro casos por separado en la utilidad fuera de línea??
No, las filas con GSTINs duplicados no se permiten en la utilidad. Un operador de comercio electrónico puede sumar todos los suministros realizados a través de ese proveedor en particular e introducir un único importe consolidado en la columna «valor bruto de los suministros realizados».
Si el importe neto sujeto a TCS es negativo, ¿se aceptará en el portal??
Sí, si el valor de las mercancías devueltas es superior al suministro del mes en curso, la empresa de servicios públicos calculará automáticamente el importe neto sujeto a TCS como negativo. Los importes de IGST, CGST y SGST de estas columnas se pondrán automáticamente a cero.
Si un contribuyente ha introducido por error filas con el mismo GSTIN, puede utilizar la opción de borrar de la columna de acción para eliminar dichas filas?
La opción de añadir o eliminar en la columna de acción se puede utilizar para añadir/eliminar datos en el portal GST. Los datos incorrectos de una fila concreta pueden borrarse con el botón de borrado del teclado.