Todos los contribuyentes registrados que están obligados a deducir el TDS (impuesto deducido en la fuente) bajo el GST están obligados a presentar una declaración en el formulario GSTR-7. Contiene detalles de TDS deducido, responsabilidad de TDS a pagar, reembolso de TDS, etc.
Quién puede utilizar la herramienta offline para GSTR-7?
La herramienta offline para GSTR-7 es una herramienta basada en Excel. Facilita la preparación de la declaración en modo offline. Los deducidores de TDS o los profesionales de GST pueden utilizar esta utilidad fuera de línea para actualizar los siguientes detalles:
- Transacciones que atraen las disposiciones de TDS bajo la sección 51 de la Ley CGST bajo la tabla 3, y
- Detalles de la modificación en la tabla 4 del formulario GSTR-7.
Requisitos previos para utilizar la herramienta offline para GSTR-7
Se requiere un contribuyente para utilizar:
- Windows 7 y superior
- MS Excel 2007 y superior
Pasos para descargar la herramienta offline para GSTR-7
Paso 1: Ir al portal GST.
Paso 2: Navegue a Descargas > Herramientas fuera de línea > Utilidad GSTR 7 fuera de línea
Paso 3: Se mostrará la página de devoluciones GSTR-7. Haga clic en el enlace «Descargar».
Paso 4: Aparecerá un mensaje de advertencia. Haga clic en el botón «proceder». Se descargará una carpeta comprimida de la utilidad GSTR-7 offline.
Paso 5: Extraiga el archivo Excel GSTR7_offline_utility de la carpeta comprimida. Haga clic con el botón derecho y haga clic en abrir.
Paso 6: Haga clic en el botón «Habilitar edición».
A continuación, haga clic en el botón «habilitar contenido» y vaya a la pestaña «léame». Lea atentamente las instrucciones antes de rellenar las hojas de trabajo.
Hay 5 pestañas de hojas de trabajo en la utilidad offline GSTR-7:
Pasos para rellenar las tablas de GSTR-7 en la utilidad offline
Paso 1: Para rellenar los datos de la tabla, vaya a la pestaña de inicio. Introduzca el GSTIN, el ejercicio y el período fiscal.
Paso 2: Vaya a la pestaña «maestro de proveedores» e introduzca el GSTIN, el nombre legal y el nombre comercial del deducido. La actualización de los detalles en esta pestaña permite una fácil población de datos en la tabla 3 y 4. Sin embargo, no es obligatorio actualizar la pestaña «maestro de proveedores».
La columna B, el número de serie, se rellenará automáticamente. El contribuyente puede seleccionar «borrar» en la columna «acción», para eliminar cualquier fila de la hoja maestra.
Paso 3: Haga clic en el botón «validar hoja». Aparecerá un mensaje que dice «no hay errores». Haga clic en el botón «Aceptar» para continuar.
Paso 4: Vaya a la pestaña «3 TDS» e introduzca los siguientes datos:
- Columna B GSTIN del deducido- Esta columna tiene una lista desplegable que contiene todos los GSTIN que se actualizaron en la ficha maestra de los proveedores. Se puede seleccionar el GSTIN de la lista maestra o introducirlo manualmente. Los GSTINs también pueden copiarse/pegarse desde otra hoja haciendo clic en el botón «habilitar el maestro de proveedores». Al hacer clic en ella, el botón cambiará a «desactivar el desplegable del maestro de proveedores». Ahora, uno puede utilizar fácilmente la funcionalidad de copiar/pegar.
- Columna C Importe pagado al beneficiario sobre el que se deduce el impuesto- Introduzca el importe pagado al beneficiario de la deducción. Se pueden introducir valores decimales pero no valores negativos.
- Columna D: Introduzca el importe del impuesto integrado (IGST) y asegúrese de que es el 2% del importe introducido en la columna C.
- Columna E: Introduzca el importe del impuesto central (CGST) y asegúrese de que es el 1% del importe introducido en la columna C, igual a la columna F.
- Columna F: Introduzca el importe del impuesto estatal (SGST) y asegúrese de que es el 1% del importe introducido en la columna C, igual a la columna E.
- Columna G: Tiene una lista desplegable con dos opciones:
- Añadir- Seleccione añadir para cada fila con datos TDS.
- Borrar- Esta opción se puede utilizar para cargas posteriores para eliminar filas de los datos ya cargados en el portal.
Las columnas obligatorias en esta pestaña son B, C, D, E y F.
Paso 5: Hacer clic en el botón «validar hoja». Si la validación es correcta, la columna H estará en blanco.
En caso de que la validación no tenga éxito, aparecerá un mensaje de error y la columna H mostrará el error encontrado en esa fila en particular. Las celdas con error se resaltarán en rojo. El cuadro de descripción amarillo mostrará el error.
Corregir los errores, si los hay. De nuevo, haga clic en el botón «validar hoja». Si no hay errores, aparecerá un mensaje. Haga clic en Aceptar para continuar.
Paso 6: Vaya a la pestaña 4 de modificación, si se requiere algún cambio en las declaraciones de los meses anteriores. En caso contrario, omita esta pestaña.
Introduzca los siguientes datos en esta pestaña:
- Columnas B y C- Seleccione el mes y el año en la lista desplegable.
- Columna D y F- Seleccione los GSTIN en la lista desplegable.
- Columna G- Seleccione «sí» o «no» de la lista desplegable si los registros son rechazados por el deducido.
- Columna H- Introduzca el importe sobre el que se deduce el impuesto. El importe puede estar en decimales pero no introduzca valores negativos.
- Columna I, J, K- Introduzca el impuesto integrado, el impuesto central y el importe del impuesto estatal. El total de CGST y SGST o IGST solo debe ser el 2% de la cantidad pagada al deducido.
- Columna L- En el caso de los registros rechazados por el deducido, mencione la acción realizada sobre dichos registros.
- Columna M- Tiene una lista desplegable con dos opciones:
- Añadir- Seleccione añadir para cada fila con datos TDS.
- Borrar- Esta opción se puede utilizar para cargas posteriores para eliminar filas de los datos ya cargados en el portal.
Las columnas obligatorias en esta pestaña son B, C, D, F, H, I, J y K
Paso 7: Generar archivo JSON:
1. Vaya a la pestaña de inicio y haga clic en el botón «obtener resumen».
2. Se mostrará un resumen de todos los detalles rellenados en las tablas 3 y 4.
A continuación, haga clic en el botón «generar archivo JSON para cargar».
3. Aparecerá una ventana emergente de «guardar como». Introduzca el nombre del archivo y haga clic en guardar.
4. Aparecerá un mensaje indicando que el archivo se ha guardado en la ubicación deseada. Haga clic en ok para continuar.
Cómo cargar el archivo JSON generado de GSTR-7?
Paso 1: Iniciar sesión en el portal GST.
Paso 2: Ir a Servicios > Devoluciones > Tablero de devoluciones.
Paso 3: Seleccione el ejercicio y el período de presentación de la declaración en la página de presentación de declaraciones. Haga clic en buscar.
Paso 4: Haga clic en el botón «preparar fuera de línea» en la ficha GSTR-7.
Paso 5: Se mostrará la sección de carga. Haga clic en elegir el archivo. Navegue por el archivo JSON generado y listo para ser cargado. Haga clic en abrir.
Si la carga es correcta, aparecerá un mensaje en verde confirmando la carga.
Paso 6: Después de la validación exitosa, haga clic en el botón «vista previa del borrador GSTR-7» en la página de devoluciones.
Paso 7: Se mostrará un borrador en pdf con una marca de agua de borrador. Compruebe los detalles cuidadosamente antes de la presentación.
Paso 8: Haga clic en el botón «Proceder al archivo». A continuación, proceda a la presentación con DSC o EVC.
Cómo corregir errores utilizando una herramienta offline para GSTR-7?
A. Descargue el informe de errores
Paso 1: En el momento de subir el archivo JSON generado, si hay errores, la tabla del historial de subida mostrará el estado como «procesado con errores».
Paso 2: Haga clic en el enlace «generar informe de errores». Aparecerá un mensaje de confirmación y el estado cambiará como se muestra en la siguiente captura de pantalla.
Paso 3: Una vez generado el informe de errores. Haga clic en el enlace «Descargar informe de error» para descargar el informe de error comprimido.
Paso 4: Descomprimir y guardar el archivo JSON en el sistema.
B. Abra el archivo de error JSON descargado
Para abrir el archivo JSON de error GSTR-7 descargado, siga los siguientes pasos:
Paso 1: Ir a la pestaña de inicio. Haga clic en el botón «abrir el archivo JSON de error descargado» en la sección de gestión de archivos de error.
Paso 2: Se abrirá un cuadro de diálogo de archivo. Navegue hasta el archivo de error descargado. Haga clic en «ok» para continuar.
Paso 3: Aparecerá un mensaje de importación exitosa. Haga clic en «ok» para continuar.
Paso 4: Ir a la pestaña 3 TDS y a la pestaña 4 de modificación. Se mostrarán las entradas que no han sido validadas. Corrija las entradas según las observaciones mencionadas en la columna «Errores de validación del portal GST».
Paso 5: Después de hacer las correcciones, vuelva a hacer clic en el botón de validación de la hoja. Si la validación es correcta, aparecerá un mensaje. Haga clic en «ok» para continuar.
Preguntas frecuentes sobre la herramienta offline para GSTR-7
¿Se puede presentar el GSTR-7 sin conexión??
No, la presentación de la declaración sólo puede hacerse en línea a través del portal GST. Sólo los detalles de la tabla 3 y la tabla 4 pueden ser actualizados usando la herramienta offline. Las funciones de pago y presentación sólo están disponibles en el portal GST.
¿Puede la utilidad offline rellenar el nombre del contribuyente basándose en el GSTIN??
No, la utilidad offline no puede rellenar el nombre del contribuyente en base al GSTIN ya que la base de datos no está disponible para obtener los detalles.
¿Cuántas filas se pueden añadir bajo los detalles de TDS de los proveedores en la utilidad fuera de línea??
Se puede añadir un máximo de 10.000 filas en la sección de detalles TDS.
Si un contribuyente ha realizado el pago de dos productos diferentes al proveedor, ¿debe mostrar los pagos en dos líneas diferentes??
No, la cantidad total pagada al proveedor debe ser reportada en una sola fila. No se permiten filas con GSTINs duplicados.
¿Qué debe hacer un contribuyente si ha introducido los mismos GSTIN en varias filas??
Se pueden eliminar los datos incorrectos utilizando el botón de borrado del teclado.
¿Contiene el archivo de error JSON descargado todas las entradas actualizadas en el momento de la carga en el portal GST??
No, sólo contiene las entradas erróneas.
¿Puede la utilidad fuera de línea validar todos los errores en la utilidad de Excel??
No, sólo hay validaciones limitadas en la utilidad excel ya que no tiene conexión con el portal GST. Puede validar errores como la estructura del GSTIN, el cálculo del impuesto y las entradas duplicadas.