Los contribuyentes no podrán cancelar una factura electrónica una vez que hayan transcurrido 24 horas desde la emisión de dicha factura electrónica. El portal de facturas electrónicas no permite modificar las facturas electrónicas ni. El contribuyente tendrá que emitir una nota de débito o modificar/cancelar dicha factura electrónica en el portal GST.
Última actualización
30 de junio de 2021
El CBIC ha emitido una notificación que pretende eximir de la sanción impuesta por el incumplimiento de las disposiciones del código QR dinámico para las facturas B2C entre el 1 de diciembre de 2020 y el 30 de septiembre de 2021.
1 de junio de 2021
El CBIC ha notificado mediante la Notificación del Impuesto Central no.23 de junio de 2021 que el sistema de facturación electrónica no se aplicará a un departamento gubernamental y a una autoridad local.
30 de marzo de 2021
El CBIC ha emitido una notificación que pretende eximir de la sanción impuesta por el incumplimiento de las disposiciones del código QR dinámico para las facturas B2C entre el 1 de diciembre de 2020 y el 30 de junio de 2021, siempre que dicha persona cumpla con las disposiciones de dicha notificación a partir del 1 de julio de 2021.
Esta es una guía paso a paso para editar los datos de la factura electrónica en la declaración GSTR-1.
Inicie sesión y navegue hasta la declaración GSTR-1
Paso 1: Iniciar sesión en el Portal GST con credenciales de acceso válidas.
Paso 2: Vaya a Servicios > Devoluciones > Tablero de devoluciones.
Paso 3: En la página «Presentar declaraciones», seleccione el ejercicio y el período de presentación de declaraciones correspondiente en el menú desplegable, y haga clic en «Buscar.
Descargue los detalles de las facturas electrónicas
Paso 1: Para descargar los datos de la factura electrónica, haga clic en el botón «Descargar detalles de las facturas electrónicas (excel). El siguiente mensaje aparecerá en la pantalla.
Paso 2: Haga clic en el botón «Historial de descarga de facturas electrónicas» para acceder a los archivos Excel descargados.
Paso 3: La sección de detalles de la factura electrónica mostrará la lista de las últimas cinco facturas descargadas por el contribuyente. Haga clic en el enlace ‘Click here to download – File1’ para descargar el archivo Excel. El archivo descargado se guardará en la unidad local de su dispositivo. El enlace para acceder a la misma estará disponible en la parte inferior de la página.
Paso 4: Haga clic en el icono de archivo para abrir la carpeta en su dispositivo, y haga doble clic en el archivo Excel para abrirlo. Los distintos detalles de las facturas electrónicas que se han autocompletado en el formulario GSTR-1 se mostrarán en el archivo Excel. Los detalles de las diferentes tablas se mostrarán en diferentes hojas. Se puede acceder a ellas haciendo clic en las pestañas disponibles en la parte inferior de la hoja.
Edición de los datos de la factura electrónica en el formulario GSTR-1
Los datos de la factura electrónica se rellenan automáticamente desde el sistema de factura electrónica en las siguientes tablas del formulario GSTR-1:
- 4A, 4B, 4C, 6B, 6C – Facturas B2B,
- 6A – Exportar facturas
- 9B – Notas de crédito/débito (registradas) – CDNR
- 9B – Notas de crédito/débito (no registradas) – CDNUR
Hemos explicado cómo editar los detalles en el 4A, 4B, 4C, 6B, 6C – Facturas B2B alicatar.
Asimismo, puede hacer clic en cualquiera de las fichas mencionadas para editar los detalles. Para editar los detalles de la factura electrónica autocompletada, siga los pasos mencionados a continuación:
Paso 1: Haga clic en la ficha «4A, 4B, 4C, 6B, 6C – Facturas B2B» para editar los datos. Aparecerá la siguiente pantalla.
Paso 2: Haga clic en un GSTIN en «Detalles del receptor» para abrir la lista de facturas relacionadas con el GSTIN de ese receptor en particular. Se mostrarán todas las facturas recibidas del GSTIN seleccionado.
Paso 3: Para ver todas las columnas, haga clic en las flechas desplegables «Mostrar/Ocultar columnas» y seleccione la opción «Marcar todo» de la lista. Se mostrarán las siguientes columnas con los datos autocompletados.
Si los detalles de la factura electrónica se rellenan automáticamente en el formulario GSTR-1, los siguientes detalles se pueden ver en la página «Documentos procesados»:
- Fuente: Muestra la fuente desde la que se cargaron los detalles en el GSTR-1. Factura electrónica» significa que los datos se rellenan automáticamente desde el sistema de factura electrónica.
- IRN: Número de referencia de la factura (IRN) de la factura electrónica.
- IFecha RN: Fecha de la factura electrónica.
Nota: Por defecto, las columnas IRN y Fecha IRN estarán ocultas. Para ver estas columnas, realice el paso 3, como se ha mencionado anteriormente.
Paso 4: Para editar los detalles de una factura, haga clic en el icono de edición bajo la columna «Acciones. Aparecerán los datos de la factura.
Paso 5: Haga clic en el botón «Editar» en la parte inferior de la página. Las secciones de detalles del artículo se volverán editables.
Paso 6: Realice los cambios necesarios en los detalles de la factura. A continuación, haga clic en el botón «Guardar» para guardar los cambios.
Nota: El botón «Guardar» aparecerá en la página sólo después de hacer clic en el botón «Editar».
Paso 7: Aparecerá una ventana emergente en la pantalla, solicitando la confirmación del usuario. Haga clic en el botón «Sí» para continuar, lo que cerrará la ventana del mensaje. Se mostrará el siguiente mensaje de éxito en la parte superior de la página, indicando que la solicitud ha sido aceptada con éxito.
Nota: Una vez que los detalles de las facturas electrónicas rellenadas automáticamente en el formulario GSTR-1 se editen, la fuente dejará de aparecer como «factura electrónica» y las tres columnas, es decir.e. La fuente, el IRN y la fecha del IRN quedan en blanco.
Paso 8: Haga clic en el botón «Generar resumen» en la parte inferior de la página para actualizar los detalles de la factura. Aparecerá el siguiente mensaje.
Generación del resumen GSTR-1
Desplácese hasta la parte inferior de la página y haga clic en «Generar resumen GSTR-1» para incluir los detalles autocompletados pendientes de acción por parte de los destinatarios. El siguiente mensaje aparecerá en la pantalla una vez que se haya generado el resumen. Puede comprobarlo después de un minuto. Una vez generado el resumen, aparecerá un mensaje de éxito en la parte superior de la página.
El resumen será generado por el Portal GST automáticamente en intervalos de 30 minutos. Para ver el resumen al instante después de añadir las facturas, puede generar el resumen haciendo clic en el botón «Generar resumen GSTR-1». Sin embargo, el resumen sólo puede generarse a intervalos de 10 minutos. Si intenta generar el resumen antes de que transcurran 10 minutos, observará un mensaje de error en la parte superior de la página.