Usted puede optar por el registro voluntario en el GST, incluso si no está obligado a registrarse. Todas las disposiciones del GST aplicables a un sujeto pasivo registrado se aplicarán también a usted, es decir, a su empresa.e. serán tratadas como un sujeto pasivo normal.
Última actualización sobre el registro del GST
21 de diciembre de 2021
A partir del 1 de enero de 2022, el CBIC hizo obligatoria la autenticación aadhaar para solicitar la revocación del registro cancelado del GST bajo la Regla 23 del CGST en REG-21.
29 de agosto de 2021
Los contribuyentes pueden obtener una prórroga hasta el 30 de septiembre de 2021 para revocar el registro GST cancelado si la última fecha para el mismo cae entre el 1 de marzo de 2020 y el 31 de agosto de 2021. Se aplica si el registro GST se cancela en virtud de la Sección 29(2) cláusula (b) o (c) de la Ley CGST a través de la notificación CGST número 34/2021 de fecha 29 de agosto de 2021.
28 de mayo de 2021
La fecha límite para presentar la solicitud de revocación de la cancelación del registro entre el 15 de abril de 2021 y el 29 de junio de 2021 es el 30 de junio de 2021.
1 de mayo de 2021
El plazo para tomar medidas, responder o dictar órdenes según la Regla 9 de las Reglas CGST, 2017 que cae entre el 1 de mayo de 2021 y el 31 de mayo de 2021 se ha ampliado hasta el 15 de junio de 2021.
5 de marzo de 2021
Se ha mejorado la funcionalidad de búsqueda de ARN para el registro, después del inicio de sesión del RNT para los contribuyentes.
Qué es el registro voluntario en el GST?
Como su nombre indica, cualquiera puede registrarse en el GST aunque no esté obligado por ley
Para quién está disponible el registro voluntario?
Algunas empresas deben registrarse obligatoriamente en el GST, como por ejemplo
- Con un volumen de negocios superior a 20 lakhs
- Venta interestatal
- Vender en línea
Haga clic aquí para ver la lista completa de empresas que deben registrarse obligatoriamente. Las pequeñas empresas con un volumen de negocios inferior a 20 lakhs pueden registrarse voluntariamente en el GST. Las empresas con un volumen de negocio de 20 lakhs a 1 crore pueden optar por la tasa de composición. Pero la imposición de la composición conlleva desventajas adicionales, como la imposibilidad de recaudar impuestos de sus clientes o de aprovechar el crédito fiscal soportado. Estas PYMES también pueden optar por registrarse como distribuidores normales en lugar de distribuidores de composición.
Ejemplo: Un pequeño comerciante de comestibles con una facturación de Rs. 12-15 lakh no es necesario registrarse en el GST. Sin embargo, también está suministrando a un restaurante cercano que está registrado en el GST (con un volumen de negocio superior a Rs. 20 lakh) El restaurante es elegible para el crédito de entrada y puede buscar un vendedor registrado que pueda pasar el ITC . En este caso, el tendero podría registrarse voluntariamente para trasladar el beneficio del crédito soportado a su comprador.
Ventajas del registro voluntario en el GST
- Proporcionar crédito fiscal a los clientes– Como su empresa está legalmente reconocida, puede emitir facturas sujetas a impuestos. Los compradores, a su vez, pueden obtener un crédito de entrada en sus compras. Esto ayudará a ampliar la base de clientes y a ser más competitivo.
- Obtener crédito de entrada– Las personas registradas voluntariamente pueden tomar crédito de entrada en sus propias compras y servicios de entrada como honorarios legales, honorarios de consulta, etc. Esto finalmente aumentará su margen de negocio y la rentabilidad.
- Realizar ventas interestatales sin muchas restricciones– Las empresas registradas en el GST pueden realizar ventas interestatales sin muchas restricciones. Por lo tanto, amplía el mercado potencial de las PYMES. Estas pymes también pueden optar por vender sus productos en línea a través de la plataforma de comercio electrónico.
- Cumplir y tener una buena calificación– El registro en el GST garantizará que la empresa cumpla y sea escalable sin ninguna barrera de registro futuro. También bajo el GST, se mantendrá la calificación de cumplimiento y si se hace correctamente, puede atraer negocios adicionales.
- Mejor posición– Una empresa registrada lo tendrá mucho más fácil en otras áreas de negocio como la obtención de préstamos bancarios, el alquiler de locales.
Aspectos negativos del registro voluntario en el GST
Ya hemos hablado de las ventajas de registrarse en el Impuesto sobre Bienes y Servicios, pero también hay una contrapartida. Las empresas que se registran voluntariamente en el GST pueden tener que hacer frente a un cumplimiento adicional y a la liquidez del capital de trabajo. Estamos enumerando algunas de estas consecuencias:
- Tecnología– Uno de los mayores retos a los que se enfrentan muchas pequeñas empresas es la tecnología necesaria para el GST. Registro, declaraciones y pagos del GST (que superan las Rs. 10.000) debe hacerse en línea. Esto resulta difícil para muchas pequeñas empresas que están acostumbradas a los métodos manuales.
- Presentación de múltiples declaraciones – Las empresas registradas en el impuesto sobre bienes y servicios deben presentar tres declaraciones cada trimestre. Estas declaraciones son GSTR-1, GSTR-2, GSTR-3 e incluyen los detalles de todas las compras, las ventas y la deuda tributaria final después de compensar el crédito fiscal soportado. La falta de presentación de estas declaraciones no sólo negará el crédito de entrada a nuestro comprador, sino que también atraerá las tasas de retraso, los intereses & sanción. Además, la calificación de cumplimiento se verá afectada negativamente.
- Pago de la deuda tributaria – Una vez registrado en el GST, el proveedor tendrá la responsabilidad adicional de recaudar y depositar los impuestos ante las autoridades. Esto no sólo inflará el coste para el comprador, sino que también aprovechará a los vendedores similares que no están registrados en el GST.
- Pérdida de ventaja- Una vez registrado, tendrá que cobrar el GST a los clientes. Los distribuidores no registrados pueden cobrar precios más baratos ya que no pueden cobrar el GST y así atraer a más clientes.
- Cumplimiento de las disposiciones del GST- Una vez registrado, está obligado a cumplir con todas las disposiciones de las normas, leyes y notificaciones del GST. Todas las disposiciones, como la emisión de facturas conformes con el GST, el pago del GST en virtud del mecanismo de inversión del sujeto pasivo, comenzarán a aplicarse en su caso.
- Disposiciones penales y de evaluación – Una vez registrado en el GST, una empresa también estará legalmente obligada a la evaluación & Disposiciones penales de la ley del GST. Esto puede atraer intereses y sanciones innecesarias para la empresa debido a la falta de recursos para cumplir plenamente.
Si se opta por el registro voluntario?
Antes de optar debe tener en cuenta lo siguiente-
- Quiénes son sus vendedores?
- ¿Quiénes son sus compradores??
- Cuántos recursos tiene?
Consejos-
- Si sus compradores & los vendedores están registrados, entonces puede ser beneficioso para usted registrarse, de lo contrario se romperá la cadena de ITC.
- Si sus compradores finales no están registrados puede ser beneficioso no registrarse.
- Si tiene previsto ampliar su negocio, puede optar por el régimen de compensación. Hay menos impuestos que pagar y menos cumplimientos que mantener. El registro le ayudará a obtener préstamos bancarios más fácilmente.
No hace falta decir que las pequeñas empresas deben hacer sus cálculos en torno a la relación coste-beneficio del registro voluntario bajo el GST.
¿Es permanente el registro voluntario??
Puede cancelar su registro voluntario en cualquier momento después de un año. Cualquier persona que se haya registrado voluntariamente pero que no haya iniciado su actividad en un plazo de seis meses a partir de la fecha de registro, verá cancelado su registro. Dicha anulación se realizará por –
- un funcionario adecuado O
- solicitado por el propio interesado *** O
- en una solicitud presentada por sus herederos legales, en caso de fallecimiento de dicha persona
***Sin embargo, la solicitud de cancelación del registro por parte de la persona interesada que se haya registrado voluntariamente sólo podrá realizarse después de un año desde la fecha de registro. Por favor, lea nuestro artículo en profundidad sobre la cancelación del registro GST. Haga clic aquí para conocer el proceso paso a paso para el registro del GST.
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Si usted es una empresa que busca descubrir más, por favor, lea nuestros artículos sobre el registro de GST.
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