Introducción
La gestión de la tesorería es el proceso de reunir y gestionar los flujos de caja. Es esencial tanto para los individuos como para las empresas, y es un componente clave de la salud financiera de una empresa en los negocios. El dinero en efectivo también es crucial para la seguridad financiera de los individuos, pero también se considera generalmente como parte de una cartera de riqueza total.
Los particulares y las empresas disponen de una gran variedad de servicios en el mercado financiero para ayudarles en la gestión del efectivo de todo tipo. Los bancos suelen ser el principal proveedor de servicios financieros para custodiar los activos de caja.
Entender la gestión de la tesorería
El efectivo es el principal activo que los individuos y las empresas utilizan para cumplir con sus obligaciones regularmente. En la industria, las empresas tienen una multitud de entradas y salidas de efectivo que deben ser manejadas con prudencia para cumplir con los compromisos de pago, prepararse para los pagos futuros y mantener una estabilidad comercial suficiente.
Gestión de la tesorería de la empresa
La gestión de la tesorería de las empresas, también conocida como gestión de la tesorería, los gerentes de negocio, los tesoreros corporativos y los directores financieros suelen ser los principales responsables de las estrategias generales de gestión de la tesorería, las responsabilidades relacionadas con el efectivo y el análisis de la estabilidad.
Muchas empresas pueden externalizar parte o la totalidad de sus responsabilidades de gestión de efectivo a varios proveedores de servicios. No obstante, los ejecutivos de la gestión de tesorería realizan un seguimiento y una evaluación diaria, semanal, trimestral y anual de muchos indicadores principales.
Estado de flujo de caja
El estado de flujo de caja se divide en tres partes: funcionamiento, inversión y financiación. La parte operativa de las operaciones de tesorería variará significativamente en función del neto del capital circulante que se recoge en el estado de flujos de caja como el activo corriente de una empresa reducido por el pasivo corriente.
Las dos secciones restantes del estado de flujos de efectivo son algo más directas, con entradas y salidas de efectivo relacionadas con la inversión y la financiación.
Controles internos
Se utilizan muchos controles internos para supervisar y mantener un flujo de caja eficiente para la empresa. La duración media de las cuentas por cobrar, los procedimientos de pago, las cancelaciones de las cuentas por cobrar no cobradas, la liquidez y las tasas de rendimiento de los activos equivalentes al efectivo, la gestión de las líneas de crédito y los niveles de efectivo operativo disponibles son algunas de las consideraciones críticas de la tesorería de una empresa.