En virtud de la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de la India, se pueden reclamar beneficios fiscales sobre determinados gastos e inversiones. Los fondos de inversión ELSS y los FD de ahorro de impuestos son dos de las diversas opciones de inversión cubiertas por las disposiciones de la Sección 80C que proporcionan deducciones fiscales de hasta Rs.1.5 lakh al año. Cada una de estas opciones tiene sus propios objetivos, riesgos y rendimientos.
Qué son los fondos ELSS?
Entre todos los fondos de inversión, el plan de ahorro vinculado a la renta variable o ELSS es el único fondo de inversión cubierto por las deducciones de la Sección 80C. El ELSS es un fondo de inversión de renta variable diversificada que ofrece deducciones fiscales de hasta 5.000 rupias.1.5 lakhs anuales.
Anteriormente, los rendimientos del ELSS estaban libres de impuestos. Sin embargo, después del Presupuesto 2018, el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo más de Rs.Los depósitos fijos de 1 lakh están gravados al 10%. El inversor no se beneficia de la indexación. Incluso después de la rebaja fiscal del 10%, el ELSS tiene el potencial de ofrecer una rentabilidad superior a la de otros instrumentos de ahorro fiscal. Las ventajas de las inversiones en ELSS no se limitan a los impuestos ahorrados. El poder de la capitalización garantiza que su inversión se duplique si invierte, por ejemplo, durante cinco años (duración de los fondos de ahorro fiscal). Además, el periodo mínimo de permanencia es de sólo tres años.
¿Qué son los depósitos fijos de ahorro fiscal??
La inversión en depósitos fijos en los bancos permite a los particulares y a las personas físicas solicitar una deducción fiscal de hasta Rs.1.50.000 en un año financiero. Estos depósitos tienen un período de bloqueo de cinco años. Sin embargo, no se puede retirar este depósito antes de tiempo. Pero un punto positivo es que usted puede obtener préstamos contra sus FDs. Sin embargo, los intereses generados por estos depósitos están sujetos a impuestos según el tramo impositivo del individuo.
¿En qué se diferencian los fondos ELSS de los FD de ahorro fiscal??
A continuación se presenta un rápido resumen de las diferencias entre los ELSS y los FD de ahorro fiscal en función de varios parámetros:
| Particularidades | ELSS | FD de ahorro fiscal |
| Definición | El ELSS es un tipo de fondo de inversión que invierte predominantemente en renta variable o en productos orientados a la renta variable. | Un instrumento de inversión tradicional que se puede invertir como una suma global con cualquier banco. |
| Rentabilidad | No es fijo y está sujeto a los riesgos del mercado de renta variable. Sin embargo, ha ofrecido una rentabilidad del 14%-16% en los últimos 5 años. | El banco decide el tipo de interés, que va del 6% al 7.5%. |
| Plazo | Es obligatorio un periodo de bloqueo de 3 años, tras el cual se puede rescatar o reinvertir. | El plazo mínimo es de 5 años, pero se puede ampliar hasta 10 años. |
| Eficiencia fiscal | 10% de impuesto LTCG sobre las ganancias superiores a 1 lakhs | Según su tabla de impuestos |
| Bloqueo | 3 años | 5 años |
| Riesgos | El ELSS, debido a su exposición a la renta variable, es arriesgado, pero ha proporcionado históricamente buenos rendimientos. | Asegura la protección del capital y es tan seguro como cualquier FD regular. |
| Opción en línea | Se puede iniciar un ELSS en línea – como una suma global o SIP | No todos los bancos ofrecen la posibilidad de abrir un depósito en línea. |
| Liquidez | Puede salir o retirar el ELSS después de 3 años. | No se puede retirar el FD de ahorro fiscal antes de 5 años. |
¿Debería invertir en ELSS o en FDs de ahorro fiscal??
Antes de embarcarse en nuevas aventuras de inversión, hay que tener en cuenta factores como la edad, el horizonte de inversión y el apetito de riesgo. Aquellos que deseen obtener el doble beneficio de la acumulación de riqueza y las ventajas fiscales deberían preferir el ELSS. Los inversores a largo plazo con mayor apetito por el riesgo consideran que el ELSS es una opción sensata. Las personas que se acercan a la jubilación deberían considerar la posibilidad de invertir en FDs que ahorran impuestos, ya que suelen tener bajos riesgos y rendimientos garantizados.
En resumen, siempre debe elegir un plan de inversión basado en sus objetivos financieros y su perfil de riesgo. Si le resulta difícil elegir las opciones de inversión correctas, puede ponerse en contacto con ClearTax Invest para obtener fondos lucrativos seleccionados a dedo y recomendados por nuestros expertos. El proceso es 100% sin papeles, y todo el proceso puede completarse en 7 minutos. Invertir ahora!
Fiscalidad de los ELSS y los FD
Tanto los FD de ahorro fiscal como los ELSS ofrecen beneficios fiscales en virtud de lo dispuesto en el artículo 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961. Sin embargo, los rendimientos que ofrecen estos instrumentos tributan de forma diferente. Los FD de ahorro fiscal no son tan eficientes desde el punto de vista fiscal como los ELSS, ya que los intereses se suman a los ingresos totales y se gravan al tipo de la tabla del impuesto sobre la renta.
Esta es una gran desventaja si usted se encuentra en los tramos impositivos más altos. Aquí es donde el ELSS obtiene una puntuación mucho mejor. Las ganancias de capital a largo plazo de hasta 1 lakh al año están exentas de impuestos. Cualquier ganancia que supere este límite se grava a un tipo fijo del 10% más el recargo y la tasa aplicables. Los dividendos ofrecidos por todos los fondos de inversión se añaden a sus ingresos totales y se gravan al tipo de su impuesto sobre la renta.