Introducción
En términos literales, latente significa inactivo o inoperante. Este término, cuando se utiliza en el sector financiero o empresarial, puede tener diferentes y significativos significados. Hay dos términos que se ven a menudo: cuenta inactiva y empresa inactiva. Ambos términos tienen su propia importancia y son igualmente importantes de entender cuando se entra en el campo de los negocios o las finanzas. Por eso, para entender la importancia del término «inactivo», cuando se utiliza con las palabras cuenta o empresa, vamos a echar un breve vistazo a estos dos términos e intentar comprenderlos un poco mejor.
Qué es una cuenta inactiva?
Una cuenta inactiva es la que ha estado inactiva durante un período de tiempo más largo. Puede tratarse de una cuenta de ahorro o corriente que no se ha utilizado ni se ha realizado ninguna operación desde hace más de 12 meses. Si esto ocurre, la cuenta se denomina inactiva. Una cuenta también está catalogada como inactiva si no se hace ningún retiro de ella durante más de 24 meses. Una cuenta inactiva no tiene otra función que la de contabilizar los intereses, pero la prescripción no se aplica a esta cuenta inactiva, lo que significa que el propietario de la cuenta o el beneficiario pueden exigir fondos de esa cuenta en cualquier momento.
El Banco de la Reserva de la India o RBI ha establecido algunas directrices sobre las que se decide cuando la cuenta se considera inactiva. Según estas directrices, si un cliente no realiza ninguna retirada en forma de efectivo de la sucursal bancaria o del cajero automático o ATM, si el cliente no ha realizado ningún pago mediante cheque o transferencia de fondos, entonces la cuenta de este cliente se considera inactiva.
Las cuentas que pueden quedar inactivas son las cuentas corrientes y de inversión, las cuentas de corretaje, las cuentas de fondos de pensiones y otras cuentas de recursos financieros. El periodo de inactividad de estas cuentas difiere según el estado y el tipo de cuenta.
Para que una cuenta se convierta en inactiva, el titular de la misma debe no haber realizado ninguna actividad desde esa cuenta durante un determinado periodo de tiempo. Estas actividades pueden incluir el acceso a la cuenta, las retiradas o los depósitos, todo tipo de transacciones y el contacto telefónico o por Internet con una institución financiera. Los intereses periódicos, los dividendos, los ahorros o los fondos de inversión no se consideran parte de las operaciones que definen una cuenta inactiva.
La clasificación de las cuentas inactivas o dormidas, tiene como objetivo reducir el riesgo de fraude. La identificación de las cuentas inactivas se hace para llamar la atención del personal de operaciones sobre el creciente número de cuentas inactivas. Esto se hace para que se preste una atención adicional a las transacciones realizadas a través de estas cuentas y estas transacciones se rastrean a un nivel superior para evitar actividades fraudulentas e informes de transacciones sospechosas.
La identificación y clasificación de las cuentas inactivas también es importante desde el punto de vista fiscal, ya que al final de cada año financiero hay que dar detalles sobre todas las cuentas de ahorro y corrientes, incluidas las cuentas inactivas, al presentar la declaración de la renta. Las leyes del impuesto sobre la renta exigen a los contribuyentes que presenten los detalles de todas las cuentas bancarias, excepto las que han estado inactivas o inactivas durante más de tres años.
Qué es una empresa inactiva?
Ahora que hemos visto lo que significa una cuenta inactiva y por qué es importante conocer y clasificar las cuentas inactivas, vamos a hablar de lo que es una empresa inactiva y de lo que significa una empresa inactiva.
Se considera que una empresa está inactiva cuando ha dejado de operar completamente y no ha realizado ninguna actividad que le reporte algún tipo de ingreso. Puede haber muchas razones por las que una empresa puede ser dominante. Estas razones incluyen la reserva de un nombre de empresa antes de lanzar un negocio, la reestructuración de un negocio anteriormente activo, en caso de que el propietario de la empresa quiera tomarse un largo período de licencia, o si la empresa está actuando como una sociedad de cartera para la propiedad intelectual u otros activos.
Para que una empresa existente quede inactiva, hay que pagar todas las facturas y deudas pendientes y cancelar los contratos. Todos los acuerdos celebrados con los clientes deben ser rescindidos y todas las cantidades adeudadas deben ser liquidadas. Hay que pagar los salarios a todo el personal que trabaja y liquidar todos los impuestos y el IVA. Hay que llevar a cabo todos los procesos necesarios durante el despido de los empleados, lo que incluye el cierre de todos los planes de los empleados y el cierre de todas las cuentas bancarias de la empresa. Después de que una empresa se haya convertido en inactiva, el propietario puede decidir hacer que la empresa vuelva a estar activa después de seguir las directrices adecuadas y completar todo el papeleo requerido.
Como ya hemos dicho, todas las cuentas bancarias existentes de la empresa que pasa a ser inactiva deben cerrarse, y también es aconsejable no abrir ninguna cuenta bancaria nueva para la empresa inactiva. Si se da el caso de que hay que hacer un pago después de haber dejado inactiva la empresa, este pago debe hacerse desde una cuenta bancaria personal.
Una vez que se han pagado todas las obligaciones fiscales existentes y la empresa se ha convertido en inactiva, esta empresa ya no tiene que preocuparse de pagar impuestos hasta que decida volver a ser activa. Aunque la empresa inactiva no opere por sí misma, puede actuar como garante de los accionistas de otra empresa. Cuando una empresa inactiva se convierte en garante del accionista, se compromete a pagar una determinada cantidad de las deudas de la otra empresa.
Aunque las empresas no dominantes pueden confundirse a menudo con las no comerciales, ambos términos son diferentes entre sí. Aunque todas las empresas inactivas son no comerciales, no todas las empresas no comerciales son esencialmente inactivas. Esto significa que incluso cuando las empresas no están negociando y no están llevando a cabo ningún negocio significativo, las empresas todavía pueden estar involucradas en transacciones significativas. Esta es la razón por la que todas las empresas no comerciales no pueden considerarse inactivas.