Introducción
La contabilidad forense hace uso de las habilidades y conocimientos de auditoría, contabilidad e investigación para evaluar y examinar las finanzas de una persona o empresa. La contabilidad forense ofrece una visión general de la contabilidad que es apta para ser utilizada en procedimientos asociados a términos legales.
Los contables forenses están capacitados para pensar fuera de la caja y tratar con las entidades comerciales en tiempo real. La contabilidad forense se utiliza normalmente en la detección de fraudes y malversaciones para desglosar la naturaleza del delito monetario en el proceso judicial.
Desglose de la contabilidad forense
La contabilidad forense implica el análisis y la interpretación para resumir detalles empresariales y fiscales muy complejos. Los contables forenses suelen ser contratados por aseguradoras, departamentos de policía, alas administraciones públicas, agencias de contabilidad pública y bancos. El trabajo de estos contables consistirá en recopilar pruebas fiscales, desarrollar programas informáticos para manejar la información reunida y comunicar su análisis en forma de presentaciones o informes.
Además de probar en un tribunal, los contables forenses también pueden encargarse de preparar soportes visuales para ayudar a las conclusiones del juicio. En el caso de las investigaciones relativas a las empresas, la contabilidad forense implica el rastreo del origen de los fondos, la identificación de los activos y la recuperación de los mismos y la revisión.
Litigios
Los avances de la contabilidad forense también se utilizan en la resolución de litigios cuando es necesario cuantificar los daños de un determinado tipo. En este caso, las partes implicadas en la disputa legal pueden utilizar las cuantificaciones para apoyarse en la resolución de la disputa mediante un acuerdo extrajudicial.
En algunos casos, puede ser necesaria una vista judicial. Por ejemplo, los conflictos relacionados con las indemnizaciones y las prestaciones, a veces, requieren una audiencia judicial. Los contables forenses pueden ser contratados para calibrar la situación si la disputa llega a un nivel en el que los procedimientos judiciales se consideran necesarios.