Una empresa constituida fuera de la India tiene la opción de tener oficinas en la India que no sean principalmente empresas filiales. Sujeto a las directrices del Banco de la Reserva de la India («RBI»), una empresa extranjera puede tener una sucursal, una oficina de enlace o una oficina de proyectos. Las funciones de estas oficinas son limitadas, ya que no son oficinas de pleno derecho como las filiales.
Oficina de enlace
Las oficinas de enlace como la palabra sugiere es una oficina que facilita las relaciones de trabajo estrechas entre la empresa matriz situada en el extranjero y las partes de negocios en la India. El otro término para las oficinas de enlace es Oficina de Representación. Las oficinas de enlace tienen restricciones y no pueden llevar a cabo ninguna actividad comercial en la India y tampoco pueden obtener ingresos en la India.
La oficina de enlace sólo puede realizar las siguientes actividades en la India
- Representar a la empresa extranjera en la India.
- Promover la exportación desde o la importación a la India.
- Fomentar la colaboración técnica/financiera entre las empresas matrices o del grupo y las empresas indias.
- Actúa como canal de comunicación entre la empresa matriz y la empresa india.
Oficina sucursal
Una sucursal refleja la función de una empresa matriz. Las oficinas se establecen para realizar operaciones comerciales similares a las de la empresa matriz extranjera en diferentes lugares de la India. Las oficinas de enlace pueden llevar a cabo sustancialmente los mismos negocios que la empresa matriz. Pueden llevar a cabo todas las actividades comerciales que realiza una empresa matriz. La principal restricción es la realización de actividades de fabricación, aunque éstas pueden subcontratarse a fabricantes indios.
La oficina de enlace sólo puede realizar las siguientes actividades en la India
- Prestación de servicios profesionales o de consultoría
- Promover la exportación desde o la importación a la India
- Realizar trabajos de investigación en los que la empresa matriz esté comprometida
- Fomenta la colaboración técnica/financiera entre las empresas matrices o del grupo y las empresas indias
- Representar a la empresa en la India y actuar como agente comercial
- Prestación de servicios de tecnología de la información y desarrollo de software en la India
- Prestación de apoyo (técnico) para los productos suministrados por la empresa matriz
- Operar como compañía aérea o naviera extranjera
Oficina de Proyectos
El RBI concede a la empresa matriz situada en el extranjero tener oficinas de proyectos en la India para representar los intereses de la empresa matriz que ejecuta proyectos en la India, pero excluye la Oficina de Enlace.
La oficina del proyecto sólo puede llevar a cabo la actividad relacionada e incidental al proyecto. La condición principal para la apertura de una oficina de proyectos en la India es que la empresa matriz debe haber asegurado un contrato de una empresa india.
La siguiente tabla ilustra la circunstancia en la que las oficinas mencionadas pueden realizar remesas entrantes:
| Oficina de enlace | Sólo recibe remesas de la empresa matriz a través de los canales bancarios normales. |
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Sucursal |
Todos los gastos de la sucursal se realizarán con los fondos recibidos del extranjero o con los ingresos generados por la sucursal. |
| Oficina del proyecto | Recibir únicamente remesas de la empresa matriz a través de los canales bancarios normales. |
Requisitos previos para el establecimiento
La empresa matriz debe obtener el permiso del Banco de Reserva de la India (RBI) en virtud de las disposiciones de la Ley de Gestión de Divisas, 1999 («FEMA») cuando se desea abrir una oficina de enlace o sucursal. Las solicitudes en el formulario FNC serán consideradas por el RBI bajo dos vías:
Ruta del Banco de la Reserva: Si la actividad principal de la empresa matriz extranjera entra en los 100 sectores en los que se permite el 100 % de la inversión extranjera directa (IED) en virtud de la ruta automática, las solicitudes serán procesadas por el RBI.
Vía gubernamental: Si la actividad principal de la empresa matriz extranjera no entra en los 100 sectores en los que se permite el 100% de la IED en la ruta automática o la solicitud es de las empresas que son organizaciones sin fines de lucro / organizaciones no gubernamentales / organismos gubernamentales / departamentos, estas solicitudes serán consideradas por el RBI en consulta con el Ministerio de Finanzas, Gobierno de la India.
Además, el RBI también tendrá en cuenta los siguientes criterios al sancionar la oficina de enlace / sucursal de una empresa matriz.
| Valor neto | Historial | |
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Oficina de enlace |
Mayor o igual a 50000 USD o su equivalente | Un historial que muestre los beneficios durante los 3 años financieros inmediatamente anteriores en el país de origen. |
| Sucursal | Mayor o igual a 100.000 USD o su equivalente | Un historial de beneficios durante los 5 años financieros inmediatamente anteriores en el país de origen. |
Al cumplir con los criterios de elegibilidad, la empresa matriz debe presentar una solicitud en el formulario FNC (según el Anexo B de las Normas de Gestión de Divisas, 2016) para el establecimiento de una Oficina de Enlace / Sucursal / Oficina de Proyectos o cualquier otro lugar de negocios.
Los documentos requeridos para la apertura de la sucursal o las oficinas de enlace son los siguientes:
- El certificado de constitución de la empresa, la escritura de constitución y los estatutos de la empresa, certificados por un notario público en el país de registro. Los documentos deben estar en Inglés, si no entonces el mismo debe ser traducido, notariado y verificado o atestiguado por la Embajada de la India o el Consulado en el país de origen.
- El balance auditado de la empresa solicitante de los últimos tres años o la declaración de cuentas certificada por cualquier profesional de la contabilidad registrado o un contador público certificado (CPA) que muestra claramente el patrimonio neto.
- Un informe del banquero del solicitante en el país anfitrión o país de registro que muestre el número de años de relaciones bancarias del solicitante con ese banco.
- Poder a favor del firmante del formulario FNC en caso de que el jefe de la entidad en el extranjero no firme el formulario FNC.
- Todos los detalles de las actividades realizadas en la oficina del proyecto en la India.
- Prueba de residencia del personal autorizado.
- Copia del pasaporte del personal autorizado.
- Una carta que indique que la empresa abrirá una cuenta bancaria en la India.
Los documentos para la apertura de la oficina de proyectos es la siguiente:
- El certificado de constitución, la escritura de constitución & Artículo de la Asociación certificada por la Embajada de la India / Notario Público en el país de registro.
- Balance auditado (actual) de la empresa solicitante.
- Una resolución del Consejo de Administración de la empresa matriz en la que se declare la intención de establecer la oficina del proyecto en la India.
- Prueba documental que demuestre que la Oficina de Proyectos está respaldada financieramente por los Organismos Internacionales de Financiación bilaterales o multilaterales O la empresa india ha obtenido un préstamo a plazo para la Oficina de Proyectos por la Institución de Financiación o el Banco en la India.
- Un informe del banquero del solicitante en el país de acogida o en el país de registro, que muestre el número de años que el solicitante ha tenido relaciones bancarias con ese banco.
- Una carta de autorización emitida por la empresa matriz en relación con el representante local.
- Todos los detalles de las actividades realizadas en la oficina del proyecto en la India.
- Prueba de residencia del personal autorizado.
- Copia del pasaporte del personal autorizado.
- Una carta en la que se indica que la empresa abrirá una cuenta bancaria en la India.
La siguiente tabla retrata los detalles de la validez y el período de tiempo para el registro:
| Particulares | Plazo de registro |
Validez de la inscripción |
Validez de la aprobación para el establecimiento del cargo |
| Oficina de enlace | 40-45 días | Tres años Excepción – Desarrollo de la construcción & NBFC – Dos años |
6 meses desde la fecha de aprobación |
| Sucursal | 40-45 días | No Hay un plazo específico, generalmente de 2 a 3 años | 6 meses desde la fecha de aprobación |
| Proyecto de oficina | 10-15 días | Depende del calendario del proyecto | 6 meses a partir de la fecha de aprobación |
La oficina de enlace y la sucursal son similares en cuanto a la aprobación requerida y los documentos para su establecimiento. Sin embargo operativamente son variadas, mientras que una sucursal es un espejo de la empresa matriz, una oficina de enlace sólo actúa como representante y tiene restricciones en las operaciones. Una oficina de proyectos se establece únicamente para un proyecto y por lo tanto es completamente diferente en términos de criterios de establecimiento y también operativamente.
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