El Presupuesto de la Unión 2018-19 devolvió el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) a los fondos de inversión orientados a la renta variable. Ha exigido un cambio en la estrategia con la que los inversores solían afrontar el reembolso de las participaciones del fondo de renta variable para evitar el impacto de la fiscalidad.
Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) en los fondos de renta variable
El reembolso de los fondos de inversión de renta variable puede generar ganancias de capital que atraen el impuesto. El tipo al que se gravan las ganancias depende del periodo de tenencia. El periodo de tenencia se refiere a la duración de la inversión en el fondo de renta variable. Si se venden las participaciones de los fondos de renta variable después de un año desde la fecha de adjudicación, ese periodo de tenencia se consideraría a largo plazo. Así, las ganancias obtenidas por la venta de participaciones que se han mantenido durante más de un año se denominan ganancias de capital a largo plazo (LTCG).
Por el contrario, las ganancias obtenidas por la venta de participaciones de fondos de renta variable en el plazo de un año a partir de la fecha de adjudicación se conocen como ganancias de capital a corto plazo (STCG). Anteriormente, las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) realizadas en la venta de participaciones de fondos de renta variable estaban exentas de impuestos. Sin embargo, después del Presupuesto 2018, el LTCG de los fondos de renta variable está ahora bajo el paraguas fiscal. Esto ha provocado que los inversores busquen formas innovadoras de afrontar los cambios en las normas fiscales. Sin embargo, el LTCG de los fondos de renta variable puede gestionarse fácilmente a través de métodos sencillos.
Cómo se gravan los fondos de renta variable
El Presupuesto de la Unión 2018 especificó cómo se gravará el LTCG sobre los fondos orientados a la renta variable. Las siguientes modificaciones se introdujeron durante la presentación del Presupuesto de la Unión:
- A partir del 01 de abril de 2018, las plusvalías a largo plazo superiores a 1 lakh en la venta de participaciones de fondos de renta variable tributan al tipo del 10% sin el beneficio de la indexación.
- Todos los inversores actuales obtendrán una exención sobre las ganancias de capital obtenidas hasta el 31 de enero de 2018. Las ganancias de capital realizadas después de la fecha de corte atraerán la responsabilidad fiscal.
Puede calcular las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) restando el coste de adquisición del precio de venta de las participaciones del fondo de renta variable. Entendamos la fiscalidad del LTCG de los fondos de renta variable con la ayuda de un ejemplo.
Usted ha invertido 3 lakh en un fondo de inversión de renta variable el 03 de septiembre de 2015. El valor liquidativo (NAV) del fondo de renta variable es de 50 rupias. Usted obtiene 6.000 unidades del fondo de renta variable. Usted ha reembolsado todas las participaciones del fondo de renta variable el 09 de agosto de 2019.
El valor liquidativo a 31 de enero de 2018 = 60 rupias.
El importe de la inversión = 60 rupias * 6000 = 3.60.000 rupias.
El NAV el 09 de agosto de 2019 = 80 rupias
El importe de su inversión = 80 Rs * 6000 = 4.80.000 Rs
El valor de las plusvalías consideradas a efectos fiscales = 4.80.000 rupias – 3.60.000 rupias = 1.20.000 rupias.
Tiene 1 lakh al año exento del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Usted tiene que pagar el impuesto LTCG sólo sobre 20.000 rupias al tipo impositivo del 10%, lo que se traduce en 2.000 rupias.
Cómo gestionar el impuesto LTCG sobre los fondos de renta variable
La introducción del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) en los fondos orientados a la renta variable no debería disuadirle de invertir en fondos de renta variable. Todavía se puede construir riqueza de una manera libre de estrés. Dependiendo de la forma en que realice la inversión en fondos de inversión de renta variable, puede reducir fácilmente el efecto del impuesto LTCG en sus rendimientos de forma considerable. Estos consejos le ayudarán a afrontar el reto de forma ágil:
- Asegúrese de entender completamente el esquema del fondo de renta variable antes de tomar una decisión de inversión. Esto evitará que se adhiera a los fondos de renta variable equivocados para que no se produzcan salidas imprevistas que atraigan la responsabilidad fiscal. Analizar el fondo tanto cualitativa como cuantitativamente. En caso de que le resulte difícil tomar la decisión correcta, consulte a un asesor financiero profesional para reducir la probabilidad de incurrir en pérdidas.
- Evite la compra y venta frecuente de participaciones del fondo de renta variable. La inversión en fondos de renta variable debe considerarse como una inversión a largo plazo.
- Seleccione sólo aquellos fondos de renta variable que tengan un historial de rendimiento durante un período prolongado (al menos cinco años). De este modo, los fondos de renta variable se enfrentan a las subidas y bajadas del mercado de forma resistente.
- Lo mejor es que tenga en cuenta que el límite máximo de exención fiscal de las ganancias de capital a largo plazo es de 1 lakh anual. Intente aprovechar este límite superior de forma eficaz vendiendo las participaciones del fondo de renta variable que no cumplan sus expectativas.
- Invertir en fondos de renta variable desde un punto de vista de planificación financiera global. La entrada y la salida deben programarse según su horizonte de inversión y sus objetivos personales.
- En condiciones normales, las inversiones en renta variable han dado un mejor rendimiento ajustado a la inflación a largo plazo. Además, debido a la mayor rentabilidad después de impuestos, los fondos de renta variable han obtenido mejores resultados que los fondos de deuda a lo largo del tiempo.
Cómo invertir en fondos de renta variable
Invertir en fondos orientados a la renta variable puede ser a veces un proceso complicado si no se tienen suficientes conocimientos financieros. Si le resulta difícil elegir los fondos de renta variable adecuados, póngase en contacto con nosotros. Puede invertir en los fondos de renta variable seleccionados a mano por nuestros expertos internos de una manera sin complicaciones y sin papeles. Comience su viaje de inversión:
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