GSTR-06 es una declaración mensual que tiene que ser presentada por cada contribuyente registrado como distribuidor de servicios de entrada bajo GST. La fecha de vencimiento para presentar el GSTR-6 según la Ley GST es el 13 del próximo mes*.
Últimas actualizaciones
28 de mayo de 2021
La fecha de vencimiento para presentar GSTR-6 para abril y mayo de 2021 se extiende hasta el 30 de junio de 2021.
1 de mayo de 2021
La fecha límite para presentar el GSTR-6 para abril de 2021 se ha ampliado hasta el 31 de mayo de 2021.
Guía paso a paso para presentar el GSTR-06 en el Portal GST/ GSTN
Paso 1: Inicie sesión en el Portal GST.
Paso 2: Haga clic en ‘RETURN DASHBOARD’.
Paso 3: Seleccione el mes y el año de presentación en el menú desplegable y haga clic en ‘BUSCAR’.
Paso 4: Sólo habrá 2 fichas en la pantalla. En la pestaña ‘Declaración del distribuidor de servicios de entrada GSTR6’ haga clic en ‘PREPARAR ONLINE’.
Paso 5: Desplácese hasta la parte inferior de la página. Haga clic en ‘GENERAR RESUMEN GSTR6’.
Aparecerá un mensaje de confirmación. Los detalles se auto-poblan en algún momento.
Nota: Este es un paso importante. Al hacer clic en este botón, los detalles de GSTR-06A se auto-popularán en su GSTR-06. GSTR-06A es un documento que contiene todos los detalles de sus insumos presentados por sus proveedores en GSTR-1 & GSTR-05.
Paso 6: 3 – Crédito de impuesto soportado recibido para la distribución Una vez que los detalles se auto-rellenan es necesario hacer clic en ‘3 – Crédito del impuesto sobre los insumos recibidos para la distribución’. Debería poder ver una lista de GSTIN de los proveedores a los que ha comprado suministros. Verifique los detalles entrando en cada proveedor haciendo clic en el GSTIN.
Hay 5 tipos de acciones que se pueden tomar aquí-
- Modificar las facturas añadidas por el proveedor – Esta acción debe realizarse cuando algunos detalles de la factura no son correctos. Haga clic en el icono ‘Editar’. Realice los cambios en los detalles de la factura según sus registros. Haga clic en ‘GUARDAR’.
- Aceptar facturas añadidas por el proveedor – Cuando los detalles según sus registros coinciden con los detalles según lo proporcionado por su proveedor puede aceptar las facturas. Seleccione la casilla de verificación junto a cada factura y haga clic en el botón ‘ACEPTAR’.
- Rechazar facturas añadidas por el proveedor – Cuando todos los detalles de una factura parecen ser incorrectos según sus registros, puede rechazar la factura. Seleccione estas facturas haciendo clic en la casilla de verificación y haga clic en el botón ‘RECHAZAR’.
- Mantenga las facturas pendientes añadidas por el proveedor – Esta acción debe ser tomada cuando usted no está seguro de ciertos detalles en la factura. Seleccione las facturas y haga clic en el botón ‘Pendiente’.
- Añadir los detalles de la factura que faltan y que no fueron añadidos por el proveedor – En caso de que su proveedor haya omitido algunas facturas, puede añadirlas haciendo clic en ‘ADD MISSING INVOICE DETAILS’. Rellene los detalles y haga clic en el botón ‘SAVE’.
Nota: Estas acciones se pueden tomar y cambiar cualquier número de veces antes de presentar la declaración.
Paso 7: 6B – Notas de débito/ notas de crédito recibidas Este mosaico contiene los detalles de todas las notas de débito y crédito presentadas por su proveedor. La acción a tomar aquí es la misma que el paso anterior. Acepte, rechace, modifique, tenga pendiente o añada una factura en este paso.
Paso 8: 5, 8 – Distribución del crédito fiscal soportado (Facturas ISD & Notas de crédito ISD) Este es uno de los pasos más importantes en la presentación de GSTR-06. Haga clic en ‘Añadir documento’. Introduzca los siguientes datos:
- Elegibilidad del ITC: Si el ITC que se distribuye es elegible o no es elegible para el crédito
- Tipo de unidad: Unidad registrada o no registrada
- GSTIN del destinatario registrado
- Tipo de documento ISD: Factura o nota de crédito
- Número de factura, fecha de la factura, número y fecha de la nota de crédito (si procede)
- Importe del impuesto
Haga clic en el botón ‘SAVE’ después de introducir todos los detalles.
Paso 9: 4 – Total ITC disponible y ITC elegible/ITC no elegible distribuido: Haga clic en ‘CALCULAR ITC’. Esto mostrará el ITC total, el ITC elegible y el ITC no elegible.
Paso 10: Vista previa y presentación de la declaración. Una vez presentada la declaración, el estado de la misma en ‘RETURN DASHBOARD’ cambia a ‘Filed’.