Cómo presentar el TRAN-2 en el portal GST ? -Guía paso a paso

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Muchos comerciantes que no estaban registrados en el régimen anterior tienen que registrarse en el GST debido al bajo límite de facturación para el registro en el GST. Estos comerciantes no registrados pueden tener existencias de insumos, productos semiacabados o productos acabados a fecha de 1 de julio de 2017, cuando entró en vigor el GST. Estos contribuyentes deben haber pagado también el Impuesto en el régimen anterior por estas compras.

Los comerciantes que no tengan facturas del impuesto pagado por los insumos deben presentar el TRAN-2. Un contribuyente tiene que presentar el Formulario TRAN-1 y GSTR-3B para el mes correspondiente antes de presentar el Formulario TRAN- 2 Este formulario tiene que ser presentado para cada mes en el que se venden dichas existencias hasta diciembre de 2017.

Última actualización

16 de mayo de 2020
El CBIC ha notificado el 18 de mayo de 2020, como la fecha a partir de la cual las disposiciones de la sección 128 de la Ley de Finanzas, 2020, entrarán en vigor.

(Nota: La sección 128 de la Ley de Finanzas, 2020, da efecto a la sección modificada 140 de la Ley del Impuesto Central sobre Bienes y Servicios, 2017, que define el límite de tiempo para reclamar el crédito fiscal transitorio de entrada bajo la Ley.)

10 de septiembre de 2018
La fecha de vencimiento de los formularios TRAN-1 y TRAN-2 se amplía hasta el 31 de marzo de 2019 y el 30 de abril de 2019, respectivamente, para algunos contribuyentes que no pudieron completar la presentación debido a un fallo tecnológico. Anteriormente, la fecha de presentación del formulario TRAN-02 se prorrogó hasta el 30 de junio de 2018 mediante la notificación del 28 de marzo de 2018.

Este es el proceso paso a paso de la presentación del formulario TRAN-2 en el portal GST:

Nota: Asegúrese de presentar el formulario TRAN-1 y la declaración GSTR-3B del mes correspondiente antes de continuar con estos pasos.

Paso 1: Iniciar sesión en el portal GST

Paso 2: Haga clic en «Servicios»-> Vaya a «Devoluciones»->Haga clic en «Formularios de transición»

Paso 3: Haga clic en la pestaña ‘TRAN-2’ -> Seleccione el «año» financiero y el «mes» correspondiente para el que desea presentar el formulario TRAN-2 y haga clic en «Buscar» .

Paso 4: Los detalles del GSTIN y el nombre legal o el nombre comercial se rellenan automáticamente.

Aparte de esto, tiene dos fichas azules, como se muestra a continuación.

Debe hacer clic en la casilla correspondiente y rellenar los datos.

Exploremos cada una de las fichas-

Paso 4a: La baldosa azul -» 4 -Detalles de los insumos almacenados en la fecha designada respecto a los cuales no está en posesión de ninguna factura/documento que demuestre el pago del impuesto trasladado al Libro de Crédito Electrónico «

Esta sección es para la declaración de existencias de las cifras de ventas de aquellos insumos en stock/contenidos en productos semiacabados/acabados que estaban sujetos a impuestos especiales/derechos de aduana adicionales y el ITC se permite en el mismo bajo el régimen GST.

Nota: Debe haber declarado los «detalles de los insumos mantenidos en stock (cuando no se disponga de facturas pagadas por los derechos» en la parte 7B de la ficha 7(a) del formulario TRAN-1. A continuación, sólo se le permitirá introducir los detalles en este azulejo.

Tenga en cuenta que se le proporciona el

y

contra cada una de las entradas que realiza para ‘editar’ o ‘eliminar’ respectivamente.

Haga clic en «AÑADIR DETALLES»

Rellene todos los campos obligatorios y haga clic en «GUARDAR»

Cada campo se explica como sigue:

Aquí están los detalles que usted necesita para entrar en los campos:

  • Cantidad de existencias de apertura de los insumos almacenados el primer día del período fiscal.- (Debe introducirse una sola vez para el primer mes que presente, ya que este detalle se rellena automáticamente para los meses siguientes)
  • Cantidad y valor de las ventas El cálculo de la cantidad de insumos/productos semielaborados/productos terminados del régimen anterior, que se hayan realizado durante el período impositivo seleccionado, a partir de las existencias de insumos/productos semielaborados/productos terminados que se tengan a 1 de julio de 2017 (para los que el comerciante no disponga de documentos/facturas de impuestos especiales que demuestren el pago de los derechos/impuestos)
  • El Impuesto central (CGST) o Impuesto integrado ( IGST) recaudado en dichas ventas
  • ITC permitido – Aquí tiene que introducir manualmente la cantidad de ITC que tiene derecho a tomar . Consulte nuestra página sobre TRAN-2 para el cálculo detallado.
  • El cantidad de existencias finales de los insumos mantenidos en stock en el último día del período fiscal se calculará automáticamente en base a los detalles introducidos anteriormente.
  • Paso 4b: La baldosa azul – » 5-Crédito en el impuesto estatal sobre las existencias (Sólo en los Estados que tienen IVA en un solo punto) «

    Nota: Debe haber declarado «detalles de insumos en stock no respaldados por documentos» en la casilla 7(d) del formulario TRAN-1. A continuación, sólo se le permitirá introducir los detalles en este azulejo.

    Esta sección es para el declaración de existencias En este caso, se trata de las cifras de ventas de aquellos insumos en stock/contenidos en productos semiacabados/acabados que estaban sujetos al IVA en el sistema de punto único en algunos estados específicos como Punjab y el ITC se permite en el mismo bajo el régimen GST.

    Observe que se le proporciona el

    y

    contra cada entrada que realice, para «editar» o «eliminar» respectivamente.

    Haga clic en «AÑADIR DETALLES»

    Rellene todos los campos obligatorios y haga clic en «GUARDAR»

    Nota: Los campos a introducir en este paso siguen siendo los mismos que en el paso anterior. La única diferencia es que en lugar del Impuesto Central, el presentado Impuesto estatal/UT se debe rellenar en este paso.

    Paso 5: Haga clic en «VISTA PREVIA» para descargar el resumen en PDF y revisar que el borrador sea correcto, antes de su presentación.

    Paso 6: Después de la revisión, haga clic en el botón ‘SUBMIT’ para congelar el formulario

    Nota: Una vez presentado, no hay opción de modificar o revisar el formulario

    Aparece un mensaje de advertencia. Haga clic en «Proceder» para continuar.

    El estado del formulario TRAN-2 cambia a «Presentado».

    Paso 7: Haga clic en el botón ‘File with DSC’ o ‘File with EVC’ según su conveniencia.

    Seleccione el firmante autorizado para firmar/verificar el formulario.

    Después de la presentación con éxito, se muestra un mensaje y el estado cambia a «Presentado.

    Se enviará un correo electrónico con el número ARN a su correo electrónico registrado.

    El total del ITC reclamado en el campo ‘ITC Allowed’ se contabilizará en el libro de crédito electrónico.

    Impacto/ Efecto de la presentación del TRAN-2:

    El ITC reclamado del impuesto central y estatal se reflejará en el Libro de Crédito Electrónico después de la presentación de TRAN 2.Hay que tener en cuenta que las anotaciones en el libro mayor se contabilizan después de presentar el TRAN 2 y no al presentarlo (a diferencia del TRAN 1).

    ClearTax le ofrece servicios para la presentación de TRAN 1 y un plan de paquete de presentación de ambos TRAN-1 y TRAN 2 haciendo todo el proceso simple y sin problemas.

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