Los comerciantes que no estén registrados en el régimen anterior pueden tener que registrarse en el GST, ya que el GST tiene un límite de volumen de negocios más bajo para el registro. Estos comerciantes no registrados pueden tener un stock de insumos, productos semielaborados o productos terminados a 1 de julio de 2017, cuando el GST entró en vigor. Aunque no estuvieran registrados, estos contribuyentes habrían pagado impuestos en el régimen anterior por sus compras.
Por lo tanto, el TRAN-2 debe ser presentado por aquellos comerciantes que no tienen facturas de los impuestos pagados por sus insumos. El contribuyente deberá presentar el formulario TRAN-1 y GSTR-3B para el mes correspondiente antes de presentar el formulario TRAN- 2. Este formulario debe presentarse para cada mes en el que se vendan dichas existencias hasta diciembre de 2017.
¿Cuáles son los requisitos para descargar la herramienta TRAN-2 fuera de línea??
El contribuyente debe tener lo siguiente en su dispositivo:
- Windows 7 y superior
- MS Excel 2007 y superior
Pasos para descargar e instalar la herramienta TRAN-2 offline
Hay dos maneras de descargar la herramienta TRAN-2 fuera de línea. Puede conectarse a su cuenta en el portal GST o descargar la herramienta sin conectarse. A continuación se detallan ambos procesos:
Descarga previa al inicio de sesión
Paso 1: Visite el portal GST. Aparecerá la página de inicio de GST.
Paso 2: Ir a las descargas > Herramientas fuera de línea > Herramientas fuera de línea del TRAN-2.
Paso 3: Haga clic en los enlaces de «Descarga» que aparecen junto a cada una de las dos secciones siguientes:
Plantilla de Excel «TRAN-2 Entradas en existencias (central)»: Esta plantilla cubre la sección 4 del formulario TRAN-2.
‘TRAN-2 Crédito sobre el impuesto estatal sobre las existencias Plantilla de Excel’: Esta plantilla cubre la sección 5 del formulario TRAN-2 aplicable a los estados que tenían un sistema de IVA de punto único fuera de la sección 4.
A continuación, haga clic en el botón ‘Proceed’ y el archivo comenzará a descargarse.
Paso 4: Busque y seleccione la ubicación en la que desea guardar los archivos que se han descargado.
Descarga posterior al inicio de sesión
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST. Aparecerá la página de inicio del GST.
Paso 2: Ir a Servicios > Devolución > Formularios de transición.
Haga clic en la pestaña ‘TRAN-2’.
Paso 3: Seleccione el año y el mes correspondientes en el menú desplegable y haga clic en «Buscar.
Paso 4: Haga clic en la ficha denominada «4 – Detalles de los insumos mantenidos en las existencias en la fecha de la cita que no está en posesión de ninguna factura/documento que demuestre el pago del impuesto trasladado al libro de crédito electrónico» se mostrará.
Paso 5: Aparecerá una «Nota importante». El segundo punto tiene un enlace para descargar la herramienta. Seleccione «Haga clic aquí».
Del mismo modo, puede descargar la plantilla de Excel para ‘Tran – 2 Credit on State Tax on the stock’ después de iniciar sesión en el portal GST.
Instalación de la herramienta
Paso 1: Una vez descargada la herramienta TRAN-2 offline, deberá descomprimir y extraer los archivos de la carpeta comprimida descargada. La carpeta comprimida consistirá en un archivo Excel. Haga doble clic en él.
Paso 2: Una vez que se abra la hoja de Excel, haga clic en «Habilitar contenido» en la hoja de Excel.
Pasos para preparar el TRAN-2 utilizando la herramienta offline
La herramienta TRAN-2 offline tiene dos plantillas descargables, como se ha explicado anteriormente. Si tiene un gran número de registros en las secciones 4 y 5 de TRAN-2, puede utilizar las plantillas de Excel para rellenar los datos y generar el archivo JSON para cargarlo. Estos son los pasos para rellenar los datos de la plantilla Excel «TRAN-2 Inputs held on stock (central)»:
Paso 1: Abrir la plantilla Excel «TRAN-2 Inputs held on stock (central)» que se ha descargado.
Vaya a la hoja de trabajo «GST_TRANS2_Central».
Paso 2: Introduzca el GSTIN en el campo GSTIN.
Paso 3: Introduzca los detalles en las otras columnas relevantes de la herramienta Excel. Los puntos importantes a seguir son-
- Todos los campos marcados con un asterisco rojo ‘*’ son campos obligatorios, que deben introducirse obligatoriamente.
- Introduzca el periodo fiscal correspondiente.
- El código HSN debe ser numérico y no puede tener más de ocho dígitos.
- Debe rellenar los códigos HSN o las descripciones.
- Las unidades de medida se pueden seleccionar en la lista desplegable bajo UQC.
- La cantidad de existencias de apertura, la cantidad de suministros de salida, el valor, el impuesto central (CGST), el impuesto integrado (IGST), el ITC permitido y la cantidad de cierre deben ser valores numéricos.
- La cantidad de saldo final, tanto si se ha introducido como si no, se ajustará automáticamente a la cantidad de existencias iniciales (menos) la cantidad de suministro saliente.
- El ITC permitido no debe superar el 60% del impuesto central (CGST).
- El ITC permitido no debe superar el 30% del impuesto integrado (IGST).
- En «Acción», seleccione «Añadir» para insertar un nuevo registro o editar un registro ya introducido en el portal GST.
- En «Acción», seleccione «Eliminar» para borrar un registro ya existente.
- Si necesita insertar una nueva fila entre dos filas, primero debe seleccionar todas las filas que se encuentran debajo de la fila que desea añadir. A continuación, deberá cortar y pegar las filas seleccionadas una fila por debajo de la fila en la que desea insertar nuevos datos.
Paso 4: Una vez introducidos todos los datos, haga clic en el botón «Validar» & Botón «Calcular hoja» para validar la hoja de trabajo.
Nota: El ‘Saldo final’ = CANT (existencias iniciales para el período fiscal) – CANT (suministro efectuado)’ se calcula una vez que se hace clic en el botón ‘Validar & Botón Calcular’.
Paso 5: Si la validación es correcta, se mostrará un mensaje con el recuento de registros a añadir y eliminar en el portal GST. Haga clic en el botón «OK».
Nota: Si desea eliminar una fila con un error, seleccione toda la fila y pulse la tecla «Supr’ del teclado. A continuación, debe seleccionar todas las filas que se encuentran debajo de la fila eliminada y cortarlas y pegarlas en la fila eliminada.
Paso 6: En caso de que la validación no sea satisfactoria, los errores se mostrarán en la columna «Error». Debe rectificar todos los errores y, una vez más, hacer clic en el botón «Validar & Calcular hoja’ para validar la hoja de trabajo.
La columna de error debería quedar en blanco, mostrando que la fila está ahora validada.
Del mismo modo, puede rellenar los datos y cargar el JSON para «TRAN-2 Crédito sobre el impuesto estatal en la plantilla de Excel de existencias.
Pasos para generar el archivo JSON para cargarlo
Paso 1: Haga clic en el botón «Crear archivo para cargar» en la plantilla de Excel para generar el archivo JSON para cargarlo en el portal GST.
Paso 2: Vaya a la carpeta en la que desea guardar el archivo JSON. Introduzca el nombre del archivo y haga clic en el botón «Guardar».
Paso 3: Aparecerá un mensaje de confirmación indicando que se ha creado el archivo JSON. Haga clic en el botón «OK».
Pasos para cargar el archivo JSON
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST. Aparecerá la página de inicio de GST.
Paso 2: Ir a Servicios > Devoluciones > Formularios de transición.
Haga clic en la pestaña ‘TRAN-2’.
Paso 3: Seleccione el año y el mes correspondientes en el menú desplegable y haga clic en «Buscar».
Paso 4: Haga clic en la casilla «4 – Detalles de los insumos almacenados en la fecha de nombramiento respecto a los cuales no está en posesión de ninguna factura/documento que demuestre el pago del impuesto transferido al libro de crédito electrónico».
Paso 5: Haga clic en el botón «Seleccionar archivo».
Paso 6: Busque y navegue hasta el archivo JSON, que debe ser cargado desde su dispositivo. Haga clic en «Abrir».
Paso 7: El archivo JSON cargado será validado y procesado. En caso de fallo de validación durante el procesamiento, los errores, si los hay, pueden descargarse del portal GST haciendo clic en el enlace para descargar el archivo CSV de errores.
Paso 8: Una vez descargado, abra el archivo, se mostrarán los errores.
Rectifique los errores en el archivo JSON y vuelva a cargarlo en el portal GST. Si no hay errores, se mostrará un mensaje “Todos los registros del archivo JSON se guardan en nuestra base de datos con éxito.”
Del mismo modo, los datos pueden ser cargados para «Tran-2 Credit on State Tax on the stock».
Paso 9: Una vez cargados los datos, haga clic en «Vista previa» para descargar el resumen en PDF y revisar el borrador para comprobar que es correcto, antes de enviar el formulario.
Después de la revisión, haga clic en el botón «Enviar» para congelar el formulario.
Se mostrará un mensaje de advertencia. Haga clic en «Proceder» para continuar. El estado del formulario TRAN-2 cambiará a «Presentado».
Nota: Una vez presentado, no hay opción de modificar o revisar el formulario.
Paso 10: Haga clic en «File with DSC» o «File with EVC», según su conveniencia, y seleccione el firmante autorizado para firmar/verificar el formulario.
Después de una presentación exitosa, se mostrará un mensaje; el estado cambiará a «Presentado. Se enviará un correo electrónico con el número de ARN a su ID de correo electrónico registrado.
Preguntas frecuentes sobre la herramienta TRAN-2 offline
¿Es la herramienta TRAN-2 offline compatible con el móvil??
Actualmente, la herramienta TRAN-1 fuera de línea no está disponible para los teléfonos móviles y sólo se puede utilizar en los ordenadores de mesa.
¿Pueden declararse las existencias, que no están respaldadas por pruebas de derechos e impuestos pagados, al presentar el TRAN-2 del mes de julio, si las mismas no han sido declaradas en el TRAN-1??
No, no podrá reclamar el crédito en TRAN-2 si no ha declarado esas existencias en TRAN 1.