Los contribuyentes recién registrados en el GST deben presentar una declaración en el formulario GST ITC-01 para reclamar un crédito de impuesto soportado si en el momento del registro ya tiene existencias de insumos, bienes de capital y productos terminados en su lugar de trabajo. Un contribuyente puede reclamar el ITC sobre estos bienes sólo después de obtener el registro, y para reclamar el ITC, la presentación del formulario ITC-01 es obligatoria.
Quién puede utilizar la herramienta offline para el ITC-01
La herramienta offline para el GST ITC-01 es una herramienta basada en Excel. Facilita la preparación de la declaración en modo offline. Un contribuyente recién registrado puede utilizar esta herramienta fuera de línea para reclamar el ITC sobre los insumos que posee en el momento del registro.
Requisitos previos para utilizar la herramienta offline para ITC-01
Se requiere un contribuyente para utilizarla:
- Windows 7 y superior
- MS Excel 2007 y superior
Pasos para descargar e instalar la herramienta offline para el ITC-01
Paso 1: Visite el portal GST.
Paso 2: Navegue hasta Descargas > Herramientas fuera de línea > Herramienta offline ITC-01. Haga clic en él.
Paso 3: Aparecerá la página de descarga offline del ITC-01. Haga clic en el enlace de descarga.
La herramienta offline ITC-01 se descargará en la carpeta de descargas de su dispositivo. Antes de descomprimir la carpeta, asegúrese de que el archivo no está dañado realizando los siguientes pasos:
1. Haga coincidir uno de los valores proporcionados en el archivo de descarga con el mencionado en las descargas Herramienta offline ITC-01. Si hay una coincidencia perfecta, entonces su archivo no está dañado. Si no, descárguelo de nuevo.
2. Haga clic en el enlace que aparece en «Importante!’.
3. Aparecerá el cuadro de instrucciones – Abrir Windows PowerShell. Puede encontrar Windows PowerShell en el cuadro de búsqueda de su PC con Windows.
4. Una vez que se abra Windows Powershell, puede escribir el comando que se menciona a continuación: Get-FileHash <<FileURL>> Algoritmo <<SHA256>> e.g. Get-FileHash C:\NUsers\Test\Downloads\NITC_01_Offline_v1.0.zip -Algoritmo SHA256.
5. Haga coincidir el valor hash recibido con el proporcionado en el cuadro de instrucciones en la página de descargas de GSTR_ITC01_Offline_Utility. Si coincide perfectamente, descomprima la carpeta descargada.
Paso 4: Busque y seleccione la ubicación en la que desea guardar el archivo descargado.
Paso 5: Descomprimir la carpeta descargada y extraer los archivos de la carpeta zip descargada.
Haga doble clic en el archivo Excel para abrirlo. El libro de Excel tiene tres hojas de trabajo:
1. Instrucciones de ayuda- Esta hoja de trabajo contiene una introducción y directrices.
- Importar el archivo de exportación-
- Importar los datos del archivo: Importar y editar el archivo JSON existente
- Generar archivo para cargar: Genere el archivo JSON según los detalles introducidos en las hojas 3 & 4
2. Sec_18_1_A o Sec_18_1_B o Sec_18_1_C o Sec_18_1_D –Esta hoja de trabajo se rellena en función de la selección realizada en el campo «Reclamaciones efectuadas bajo» en la hoja de trabajo Import_Export_File.
Pasos para preparar el ITC-01
Paso 1: Vaya a la hoja de trabajo ‘Import_Export_file’.
- Introduzca el GSTIN en el campo GSTIN
- Seleccione la opción «Sí» o «No» para el usuario registrado como SEZ.
- Seleccione la sección de reclamación aplicable en la sección «Reclamaciones realizadas en.
- Rellene la «Fecha de concesión del registro» según la sección de solicitud seleccionada.
Paso 2: Ir a la pestaña ‘Sec_18_1_A’. Introduzca los detalles en cada uno de los campos de la hoja de trabajo.
Después de introducir todos los detalles, haga clic en el botón «Validar hoja.
En caso de validación exitosa: La columna de validación de la hoja muestra un mensaje: «Esta fila está validada».
En caso de que la validación no tenga éxito: Aparecerá un mensaje indicando que se han observado errores. Haga clic en «Aceptar». Los errores están resaltados en rojo en la columna «Errores de validación de la hoja». La columna mostrará un mensaje de que ‘Hay algún error en esta fila. Por favor, compruebe la celda con color rojo.’
Paso 3: Corrija los errores mencionados en el cuadro de diálogo amarillo.
Después de corregir todos los errores, haga clic en el botón «Validar hoja». En caso de no haber errores, se mostrará el siguiente mensaje.
Cómo generar el archivo JSON
Paso 1: Vaya a la pestaña ‘Import_export_file’ y haga clic en el botón ‘Generate JSON file to upload’.
Paso 2: Aparecerá un mensaje indicando que el procesamiento tardará algún tiempo. Haga clic en «Aceptar». Después de un tiempo, aparecerá un mensaje de confirmación de que la exportación del archivo JSON se ha completado.
Paso 3: Busque y seleccione la carpeta en la que desea guardar el archivo JSON. Introduzca el nombre y haga clic en «Guardar».
Paso 4: Se creará el archivo JSON.
Cómo cargar el archivo JSON generado
Paso 1: Inicie sesión en el portal GST.
Paso 2: Navegar a Servicios > Devuelve > Formularios ITC
Paso 3: Aparecerá la página de formularios GST ITC. Vaya a la pestaña ITC-01 y haga clic en el botón «Preparar fuera de línea».
Paso 4: Seleccione la sección bajo la cual se realiza la reclamación en la lista desplegable y haga clic en «Proceder».
Paso 5: Haga clic en el botón «Elegir archivo» en la página de carga fuera de línea de GST ITC-01.
Paso 6: Busque y seleccione el archivo JSON generado y listo para ser cargado y haga clic en «Abrir».
El archivo JSON será validado y procesado. Si la validación es correcta, los detalles introducidos se completarán en el resumen. En caso de errores de validación, éstos se mostrarán en el portal GST.
Después de la carga y la validación, proceda a presentar el formulario GST ITC-01 con DSC o EVC según los pasos mencionados aquí, después de seleccionar la opción «Preparar fuera de línea».
Cómo corregir errores con la herramienta offline para ITC-01?
Descargue el informe de errores
En el momento de cargar el archivo JSON generado, si hay errores, la tabla del historial de carga mostrará el estado «Procesado con errores».
Paso 1: Haga clic en el enlace «Generar informe de error». Una vez generado el informe, haga clic en el enlace de descarga del informe de error para descargar el archivo de error.
Paso 2: El informe de errores se descarga en un archivo zip. Guarde el informe en su sistema y luego descomprima la carpeta. La carpeta descomprimida contiene un archivo JSON.
Abrir el archivo JSON de errores descargado
Para abrir el archivo JSON de error GST ITC-01 descargado, siga los siguientes pasos:
Paso 1: Ir a la pestaña Importar_exportar_archivo. Haga clic en «Abrir el archivo JSON de error ITC-01 descargado».
Paso 2: Se abrirá un cuadro de diálogo sobre el archivo. Busque y seleccione el archivo de error guardado. Haga clic en «Abrir».
Paso 3: Aparecerá un mensaje que dice «Datos importados con éxito». Haga clic en «Aceptar» para continuar.
Paso 4: Vaya a las pestañas de la hoja de trabajo y corrija los errores como se muestra en la columna ‘Errores de validación del Portal GST’.
Paso 5: Después de hacer todas las correcciones necesarias, haga clic en el botón ‘Validar hoja’. (Proceso de validación explicado anteriormente.) Para los pasos para presentar el Formulario GST ITC-01 en el Portal GST, haga clic aquí, y siga los pasos a partir del paso 4.
Preguntas frecuentes sobre la herramienta offline para ITC-01
Qué es el GST ITC-01?
Un contribuyente registrado que tiene derecho a reclamar ITC bajo la sección 18(1) de la Ley CGST, puede reclamar ITC presentando el Formulario GST ITC-01. El crédito puede ser tomado en los insumos, los insumos mantenidos en los productos semi-acabados / terminados como a continuación:
- Un día inmediatamente anterior a la fecha en la que se concedió su registro para la solicitud en virtud de la cláusula (a) o la cláusula (b) de la subsección (1) de la sección 18; una vez en la vida de un contribuyente.
- Un día inmediatamente anterior a la fecha a partir de la cual la persona pasa a estar obligada a pagar el impuesto en virtud de la sección 9 para la reclamación en virtud de la cláusula (c) de la subsección (1) de la sección 18; una vez en un ejercicio financiero.
- Un día inmediatamente anterior a la fecha a partir de la cual los suministros realizados por el contribuyente registrado se convierten en imponibles para la reclamación en virtud de la cláusula (d) de la subsección (1) de la sección 18, una vez en un mes.
¿Cuál es la condición previa para presentar el formulario GST ITC-01??
(1) En caso de nuevo registro:
- El solicitante ha presentado la solicitud de registro en un plazo de 30 días a partir de la fecha en que está obligado a pagar el GST y se le ha concedido el registro.
- El solicitante tiene detalles de ITC en las compras en o después del día designado, pero antes del registro y las existencias como en el día inmediatamente anterior al día a partir del cual se convierte en obligado a pagar GST.
(2) En caso de optar por no participar en el esquema de composición y cuando el suministro exento de bienes/servicios o ambos se convierte en imponible:
Una persona registrada tiene los detalles de ITC en insumos/bienes de capital como en el día inmediatamente anterior al día en que opta por salir del régimen de composición.
(3) En caso de registro voluntario:
Una persona registrada tiene los detalles del ITC sobre los insumos/bienes de capital como en el día anterior a la fecha de concesión del registro.
¿Cuáles son las características del formulario GST ITC-01??
Las características principales son:
¿Es la herramienta offline compatible con el móvil??
No. Actualmente, la herramienta offline GST ITC-01 sólo está disponible para su uso en ordenadores de sobremesa y portátiles.