Una carta de crédito (LC) es un documento que garantiza el pago del comprador al vendedor. Es emitido por un banco y garantiza el pago puntual y completo al vendedor. Si el comprador no puede realizar el pago, el banco cubre la totalidad o el resto del importe en nombre del comprador.
La carta de crédito se emite contra una prenda de valores o efectivo. Los bancos suelen cobrar una comisión, es decir, un porcentaje del tamaño/importe de la carta de crédito.
Importancia de las cartas de crédito
Dado que la naturaleza del comercio internacional incluye factores como la distancia, las diferentes leyes de cada país y la falta de contacto personal durante el comercio internacional, las cartas de crédito constituyen un mecanismo de pago fiable. Las ‘Costumbres y Prácticas Uniformes para los Créditos Documentarios’ de la Cámara de Comercio Internacional supervisan las cartas de crédito utilizadas en las transacciones internacionales.
Partes de una carta de crédito
- El solicitante (importador) pide al banco que emita la LC.
- Banco emisor (banco del importador que emite la LC [también conocido como banquero de apertura de la LC]).
- Beneficiario (exportador).
Tipos de carta de crédito
Las cartas de crédito pueden dividirse en las siguientes categorías:
Crédito a la vista
Con esta carta de crédito, los documentos son pagaderos a la vista/con la presentación de la documentación correcta. Por ejemplo, un empresario puede presentar una letra de cambio a un prestamista junto con una carta de crédito a la vista y tomar los fondos necesarios de inmediato. Una carta de crédito a la vista es más inmediata que otras formas de cartas de crédito.
Crédito de aceptación/ Crédito a plazo
Las letras de cambio que se giran y son pagaderas después de un periodo, se denominan letras de usanza. En el crédito de aceptación, estas letras de cambio se aceptan en el momento de su presentación y, finalmente, se pagan en sus respectivas fechas de vencimiento.
Por ejemplo, una empresa compra materiales a un proveedor y recibe la mercancía el mismo día. La letra se entregará con el envío de la mercancía, pero la empresa puede tener hasta 30 días para pagarla. Este periodo de 30 días marca el fin de la venta.
Crédito revocable e irrevocable
Una LC revocable es un crédito cuyos términos y condiciones pueden ser modificados/anulados por el banco emisor. Esta cancelación puede hacerse sin previo aviso a los beneficiarios. Un crédito irrevocable es un crédito cuyos términos y condiciones no pueden modificarse ni cancelarse. Por lo tanto, el banco que abre la operación está obligado a cumplir los compromisos asumidos en la LC.
Crédito confirmado
Sólo se puede confirmar una LC irrevocable. Una LC confirmada es aquella en la que un banco distinto del banco emisor, añade su propia confirmación al crédito. En el caso de las LC confirmadas, el banco del beneficiario presentará los documentos al banco confirmador.
Crédito Back-to-Back: En un crédito back to back, el exportador (el beneficiario) pide a su banquero que emita una LC a favor de su proveedor para adquirir materias primas, bienes sobre la base de la LC de exportación recibida por él. Este tipo de carta de crédito se conoce como crédito Back-to-Back.
Ejemplo: Un exportador indio recibe una LC de exportación de su cliente extranjero en los Países Bajos. El exportador indio se dirige a su banquero para pedirle que emita una LC a favor de su proveedor local de materias primas. El banco emite una LC respaldada por la LC de exportación.
Crédito transferible: Mientras que una LC no es un instrumento negociable, las letras de cambio giradas en virtud de la misma son negociables. Un crédito transferible es aquel en el que el beneficiario puede transferir sus derechos a terceros. La LC debe indicar claramente que es una LC «transferible».
Preguntas frecuentes
¿La carta de crédito tiene algún coste??
El banco cobra una comisión por emitir una carta de crédito. Los honorarios de una carta de crédito dependen de varios factores, como el importe del riesgo y el tipo de carta de crédito.
Cómo ayuda una carta de crédito a los compradores?
Normalmente, una carta de crédito apoya a un beneficiario o a un vendedor en un acuerdo de intercambio en el que el banco se asegurará de que el vendedor reciba el importe del comprador o del propio banco emisor.
Sin embargo, el acuerdo de carta de crédito también ayuda a un comprador en determinadas circunstancias, como por ejemplo si el comprador realiza un pago al vendedor por un pedido y éste no lo entrega a tiempo. En esta situación, el comprador cobrará con el dinero que ha gastado con la ayuda de una carta de crédito. De este modo, el comprador obtendrá un reembolso.
¿Cómo ayuda una carta de crédito a los vendedores??
Cuando el comprador no puede pagar la totalidad del importe pendiente, el banco que emite la carta de crédito deberá efectuar el pago al vendedor. A veces, el vendedor puede elegir un banquero, y ese banquero tendrá que realizar el pago. Si una carta de crédito es transferible, el vendedor puede elegir a otra persona para realizar el pago.
¿Cuándo recibe el vendedor o el beneficiario el pago del banco??
En una carta de crédito, el vendedor o beneficiario recibirá el pago del banco sólo cuando el vendedor cumpla con los términos establecidos en el documento de la carta de crédito. Cuando la entrega se realiza a tiempo, el banco recibe los documentos pertinentes para demostrar que la entrega se ha realizado. Estos documentos se enviarán al banco para cumplir los requisitos del banco. El banco deberá entonces pagar la carta de crédito sin falta.
Qué tipo de garantía se requiere para abrir una carta de crédito?
El banco que emite la carta de crédito exigirá una garantía en función de la solidez de los solicitantes; finanzas o incluso un depósito fijo como garantía. La decisión final del banco de realizar una transacción se toma en función de una serie de criterios.
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