Una carta de nombramiento para un director independiente no ejecutivo es una carta formal que nombra a una persona como director no ejecutivo. Describe los términos y condiciones del nombramiento y los deberes y responsabilidades de dicho director no ejecutivo hacia la empresa.
Un director no ejecutivo es un director que no participa en la gestión diaria, pero sí en la elaboración de políticas y en la toma de decisiones estratégicas de la empresa. Los directores no ejecutivos se nombran a veces para dar prestigio a la empresa debido a su posición en la sociedad.
Los directores no ejecutivos son a veces nombrados para dar prestigio a la empresa debido a su posición en la sociedad.
Los principales elementos de la carta de nombramiento de los directores no ejecutivos son los siguientes:
- Función y obligaciones: Los consejeros no ejecutivos no participan en la gestión diaria de la empresa. Se espera que apoyen a la empresa en la elaboración de propuestas estratégicas, que examinen la actuación de la dirección en el cumplimiento de las metas y objetivos de la empresa, que garanticen la existencia de sólidos controles financieros y un sistema de gestión de riesgos, etc.
- Compromiso de tiempo: Los administradores no ejecutivos deben dedicar a la empresa el tiempo que les ayude a desempeñar sus funciones y deberes con eficacia. Se espera que asistan a las reuniones del consejo de administración, a las juntas de accionistas y a las reuniones de los comités de los que son miembros, etc.
- Honorarios: Los directores no ejecutivos no son empleados de la empresa. Por lo tanto, reciben una remuneración en forma de honorarios por asistir a las reuniones del consejo de administración y de los comités. Sus honorarios son decididos por el consejo de administración y aprobados por los accionistas. También tiene derecho a que se le reembolsen los gastos de viaje, hotel y otros gastos imprevistos en los que haya incurrido en el desempeño de sus funciones y deberes.
- Cese: Los directores no ejecutivos pueden renunciar a su cargo de director después de dar un plazo de preaviso mencionado en la carta. Su nombramiento también puede ser rescindido si no es reelegido por los accionistas y también, la empresa puede cesar al director de acuerdo con las disposiciones de los estatutos.
- Conflicto de intereses: Los directores no ejecutivos pueden tener intereses comerciales distintos a los de la empresa. Deben declarar todos esos intereses comerciales en el momento de su nombramiento como director no ejecutivo en la empresa. Dichos intereses incluyen el hecho de ser consejero en otras empresas, socio de una empresa o ejercer cualquier otro negocio, etc. Esta declaración es necesaria para evaluar la posibilidad de cualquier conflicto de intereses.