¿Quién es un beneficiario??
El beneficiario es la persona que obtiene los beneficios de la propiedad aunque el título de algún tipo de propiedad esté a nombre de otra persona. También se refiere a cualquier individuo o grupo de individuos que tienen el poder de votar o controlar las decisiones de la transacción, ya sea directa o indirectamente, con respecto a un valor específico, como las acciones pertenecientes a una empresa.
La propiedad de beneficio se diferencia de la propiedad legal. En la mayoría de los casos, los propietarios legales, así como los beneficiarios finales, son los mismos. Sin embargo, hay algunas situaciones en las que el beneficiario efectivo de un bien puede desear permanecer en el anonimato, legítimo, y a veces no tan legítimo.
Origen de la titularidad efectiva
El principio de propiedad efectiva de las acciones tiene su origen en la Sección 90 de la Ley de Sociedades, 2013. El artículo 90 pretende que el Gobierno Central pueda nombrar a una o más personas cualificadas para investigar e informar sobre la propiedad efectiva de cualquier acción o clase de acciones.
Las Reglas de Empresas (Propietario Beneficiario Significativo) 2018 («las Reglas SBO») notificadas, por el Ministerio de Asuntos Corporativos («MCA») el 13 de junio de 2018, que las empresas con dicha propiedad deben declarar su propiedad beneficiaria hasta el 13 de septiembre de 2018. Las normas SBO pretenden definir al beneficiario único de las acciones en una variedad de estructuras corporativas.
El beneficiario efectivo descodificado con un ejemplo
Si un banco depositario tiene acciones de un fondo de inversión, o si un corredor de bolsa tiene valores a nombre de la calle, el verdadero propietario es el beneficiario final, aunque el banco o el corredor de bolsa conservan el título por seguridad y conveniencia.
La propiedad efectiva también puede aplicarse a las circunstancias en las que una persona o empresa conserva los derechos de propiedad aunque las acciones estén registradas en otra organización, como una casa de valores. En este caso, el inversor es el beneficiario efectivo, mientras que la empresa de corretaje aparece realmente como titular del valor.