Acuerdo de seguimiento del crédito ( CMA ) – Visión general & Documentos requeridos

08 minutos de lectura.

El informe de control de créditos (CMA) está en funcionamiento desde octubre de 1988. Entre 1965 y 1988, el Sistema de Autorización de Créditos (CAS) fue el instrumento clave de control de créditos. El RBI utiliza el CAS para regular directamente los créditos bancarios que superan los límites de crédito prescritos.

En el marco del Sistema de Autorización de Créditos (CAS), se requería la aprobación previa del RBI para la concesión de créditos por encima de los límites especificados. Estas condiciones y los límites del crédito se revisaban de vez en cuando. Inicialmente, el Régimen de Autorización de Créditos (RAC) se consideraba una medida para evitar la utilización de los escasos recursos crediticios por parte de algunos grandes prestatarios. Posteriormente, las recomendaciones del Comité Chore y del Grupo Tandon se incorporaron al examen de las propuestas de crédito por parte de los bancos en el marco del CAS. Por lo general, la autorización del RBI implicaba grandes retrasos, lo que no gustaba a los bancos ni a sus clientes. Además, su sistema de control del desembolso del crédito bancario era preocupante.

Qué es un informe de la CMA?

El informe CMA, también conocido como informe de seguimiento del crédito, es el informe que muestra el rendimiento proyectado y el rendimiento pasado de una empresa en términos financieros. Se compila con todos los ratios y métricas financieras necesarias para ayudar a los analistas financieros y a los banqueros a determinar la salud financiera de una empresa.

La mayoría de las instituciones bancarias y financieras solicitan al solicitante (de un préstamo comercial) que prepare un informe de seguimiento del crédito (informe CMA) para comprender el flujo y la aplicación de los fondos en una empresa. Un informe CMA preparado profesionalmente puede aumentar las posibilidades de obtener un préstamo bancario.

En virtud del Acuerdo de Supervisión del Crédito (CMA), se ha permitido a los bancos sancionar propuestas de crédito (de grandes prestatarios) tras un análisis detallado de los resultados anteriores. Existe otro requisito para los bancos. Tienen que presentar las propuestas de grandes créditos al Banco de la Reserva de la India para su examen posterior a la sanción. Estas propuestas implican límites de capital circulante de 500 lakhs (5 crores) y superiores y/o préstamos a plazo superiores a 200 lakhs (2 crores).

¿Cuáles son los estados cubiertos por el informe CMA??

Cubre los siguientes estados:

Datos de la corriente & límites propuestos

El primer estado en el informe del Acuerdo de Vigilancia del Crédito (CMA) establece sobre el fondo existente & los límites de crédito no basados en fondos, sus límites de uso y su historial. Además de esto, la declaración también contiene el límite propuesto o aplicado del prestatario. Este documento es un documento básico que debe proporcionar el prestatario al banquero.

Declaración de explotación

Esta es la segunda declaración que indica el plan de negocio del prestatario mostrando las ventas actuales, el beneficio antes de & después de impuestos, proyecciones de ventas, directas & gastos indirectos, y la situación de los beneficios durante 3 a 5 años. Estos requisitos son específicos para cada caso sobre la base de la solicitud de capital de trabajo de los prestatarios. Se trata de un análisis científico de los & la capacidad proyectada de generación de beneficios del prestatario.

Análisis del balance

Este es el tercer estado de los datos de la CMA, este estado contiene un análisis de la corriente & los ejercicios financieros proyectados. Ayuda a proporcionar un análisis exhaustivo de la situación actual & activos no corrientes, corrientes & pasivo no corriente y tesorería & Posición bancaria del prestatario. Esta declaración también especifica la posición del patrimonio neto del prestatario para los futuros años proyectados. Como su nombre indica, es el análisis del balance y ofrece una imagen completa de la situación financiera del prestatario.

Estado comparativo del activo corriente & Pasivo corriente

Este es el cuarto estado que proporciona el análisis comparativo del movimiento de los activos corrientes & pasivos. Básicamente, este análisis ayuda a decidir la capacidad del prestatario para satisfacer las necesidades de capital circulante y el ciclo de capital circulante real para el período proyectado.

Cálculo de la financiación bancaria máxima permitida (MPBF)

Esta es la quinta declaración y una muy importante. Incluye un cálculo que indica la Financiación Bancaria Máxima Permitida. Muestra la capacidad del prestatario para pedir dinero prestado.

Estado de flujo de fondos

El siguiente estado es el análisis del flujo de fondos para el pasivo corriente & período proyectado. En este análisis, se indica la posición de fondos del prestatario con referencia a los balances proyectados y los cálculos de MPBF (financiación bancaria máxima permitida). El objetivo principal de este estado es capturar el movimiento del fondo para el período dado.

Análisis de ratios

Este es el último estado del informe del Acuerdo de Seguimiento del Crédito (informe CMA) que proporciona ratios financieros clave para el uso de los analistas financieros y los banqueros. Los ratios básicos son el ratio de beneficios brutos, el ratio de beneficios netos, el ratio de liquidez, el ratio de rotación de existencias, el patrimonio neto, la relación entre el patrimonio neto y el pasivo, el límite de DP, el MPBF, la rotación del activo, la rotación del activo corriente, la rotación del capital circulante, la rotación del activo fijo, el ratio deuda-patrimonio neto, etc.

Otros documentos/información necesarios para preparar el CMA

  • Finanzas auditadas de los 2 años anteriores
  • Última carta de sanción (en caso de renovación)
  • Financieros provisionales para el año en curso
  • Calendario de amortización del préstamo a plazo,( si lo hay)
  • Detalles de la mejora propuesta (si la hay) junto con los términos y condiciones

Deja un comentario